Interviu cu David Bauman, EA, de JK Harris
Datoria fiscală de bază: Oferta în contracte de plată și parțiale de plată Acorduri
Bună ziua, David, și îți mulțumesc că ți-ai făcut timp să vorbești cu mine astăzi. Cum ajutați contribuabilii să își rezolve problemele cu datoriile fiscale ale IRS?
Profesioniștii fiscali de la JK Harris îi ajută pe indivizi și pe întreprinderi să evalueze toate opțiunile pentru a face față datoriilor fiscale. Vom pregăti o situație financiară pentru clienți, bazată pe situația lor financiară unică, pentru a determina ce strategii de datorie fiscală sunt cele mai bune pentru fiecare client.
Care sunt opțiunile pentru tratarea datoriilor fiscale?
Contribuabilii au cinci alternative pentru rezolvarea activității de colectare IRS: stabilirea unui contract de rambursare , înființarea unui acord de plată parțială , prezentarea unei oferte în compromis, depunerea la faliment sau declararea în prezent a unui colectiv de către IRS.
De unde știți dacă o anumită strategie de îndatorare este potrivită pentru un client? Totul depinde de situația financiară unică a clientului. Examinează capacitatea clientului de a plăti. În cazul în care clientul nu își poate permite să achite integral datoriile fiscale, oferta în programul de compromis poate fi o opțiune bună.
În special, analizăm venitul disponibil lunar al clientului.
Dacă există un venit disponibil suficient, recomandăm, în general, ca clientul să stabilească un contract de rambursare sau un contract de plată parțială. În cazul în care clientul obține venituri suficiente pentru a acoperi cheltuielile și este mai mult sau mai puțin rupt chiar, atunci este posibil să recomandăm o ofertă în compromis. Cu toate acestea, în cazul în care clientul cheltuiește mulți bani pe cheltuieli, pe care IRS le va interzice, este posibil să recomandăm ca clientul să considere falimentul ca alternativă.
Care sunt cei mai mari factori pentru a determina dacă o ofertă în compromis va avea succes?
Contribuabilul trebuie să fie în conformitate și trebuie să aibă capacitatea de a plăti și de a împrumuta. IRS nu va aproba o ofertă în compromis dacă contribuabilul nu respectă legile fiscale. De exemplu, contribuabilul trebuie să fie la curent cu plățile fiscale estimate sau cu retinerea impozitului federal pentru impozitul pe venit, trebuie să facă depozitele la plata impozitelor și să fi depus toate declarațiile fiscale. Abilitatea de a plăti și de a împrumuta este măsurată prin potențialul de colectare rezonabil .
Care strategie de datorie fiscală preferați?
În general, preferăm ca un client să stabilească un acord de rambursare sau o ofertă în compromis. Acordurile de rambursare și ofertele în compromis sunt contracte între contribuabil și IRS. Atâta timp cât termenii contractelor sunt îndeplinite, IRS nu va deranja contribuabilul.
Ce se întâmplă cu acordurile de plăți parțiale, unde contribuabilul efectuează plăți lunare, dar în cele din urmă plătește mai puțin decât suma totală datorată?
Plățile parțiale de plată pot fi mai ușor de obținut decât o ofertă în compromis. Cu toate acestea, spre deosebire de o ofertă sau un contract de plată cu plată integrală, IRS poate reevalua termenii unui contract de plată parțială la fiecare doi ani.
De exemplu, dacă IRS crede că contribuabilul își poate permite să plătească mai mult, atunci ar trebui să se renegocieze acordul cu plată parțială. Contribuabilul poate solicita reevaluarea în orice moment, în cazul în care circumstanțele sale se vor schimba într-o asemenea măsură încât plata convenită nu mai poate fi efectuată.
Cum poate un contribuabil să solicite un contract de plată parțială? Contribuabilii ar trebui să depună o cerere scrisă pentru un contract de plată cu plată parțială către ofițerul de venit al Departamentului pentru venituri din IRS alocat casei lor sau sistemului de automatizare a colectării care gestionează contul. În cazul în care contribuabilul dorește să stabilească un contract de plată cu plată parțială înainte de oricare dintre cele două interacțiuni IRS menționate mai sus, o solicitare scrisă poate fi depusă la Centrul de servicii unde contribuabilul își depune declarația fiscală. O declarație de informații privind colecția (formularul IRS 433A) trebuie, de asemenea, depusă, la fel ca o ofertă în compromis.
Deci, acest lucru înseamnă că contribuabilul are nevoie de aceeași documentație ca o Ofertă în Compromis, cum ar fi trei luni de declarații bancare și așa mai departe?
Da, contribuabilul va trebui să prezinte documentația pentru a susține informațiile din Declarația de informații privind colectarea.
Nici o documentație, o administrație fiscală eficientă și o plată în compromis
Cum rămâne cu contribuabilii care au o documentație puțin sau deloc? Pot solicita încă o ofertă în compromis?
IRS se așteaptă ca documentația să însoțească Declarația de informații colectare (Formularul 433A). Cu toate acestea, unii clienți nu își păstrează declarațiile și plățile bancare. Le spun că "Voi face tot ce pot pentru dvs., pe baza documentației pe care o furnizați." De regulă, IRS dorește documentația de rezervă sau, altfel, nu vor permite să revină cheltuielile solicitate. Cu toate acestea, în unele cazuri, IRS va accepta previziunile scrise ale veniturilor unui client atunci când există puține documente care să continue. De exemplu, un contribuabil care începe o afacere nouă poate avea nevoie să-și estimeze veniturile și cheltuielile viitoare. Aceste previziuni privind veniturile trebuie să fie rezonabile.
Vorbind despre noi afaceri, o problemă pe care o văd mereu este că întreprinderile mici rămân în urmă pe impozitele pe salarii. Taxele de salarizare și taxele de recuperare a fondului de încredere pot fi soluționate printr-o Ofertă în Compromis?
Da, un proprietar de afaceri poate încerca să plătească impozite pe salarii și penalități printr-o ofertă în compromis. Dacă nici proprietarii de afaceri, nici proprietarii de afaceri nu au capacitatea de a plăti impozitele în întregime, IRS poate accepta o ofertă în compromis.
Un contribuabil poate solicita o ofertă în compromis pe baza îndoielii cu privire la colectabilitate, la îndoială cu privire la răspundere și la administrarea efectivă a impozitelor. Foarte puține oferte bazate pe administrarea eficientă a impozitelor au fost aprobate vreodată. Ați văzut vreodată că IRS aprobă o ofertă eficientă de administrare fiscală în compromis?
Da, am văzut că IRS aprobă o ofertă în compromis pe baza unei administrații fiscale eficiente. Cu toate acestea, ele sunt rare. Practic, contribuabilul trebuie să demonstreze că suferă o greutate extraordinară, astfel încât colectarea impozitului ar fi inechitabilă și nu corectă. Mă gândesc la un caz în care contribuabilul suferea de o suferință medicală semnificativă și nu se știa dacă ar trăi chiar suficient timp pentru a-și achita datoriile fiscale.
La depunerea unei oferte bazate pe o administrare fiscală eficientă, contribuabilul trebuie să furnizeze o descriere amplă a circumstanțelor speciale și extraordinare împreună cu restul ofertei în documentația de compromis. În momentul de față, circumstanțele extraordinare ar însemna un fel de situație de viață și de moarte, cum ar fi o stare medicală gravă.
Care ar fi avantajul de a face o ofertă în compromis atunci când contribuabilul consideră că oricum va muri curând?
În cazul în care contribuabilul are orice bunuri, averea sa va trebui să plătească datoriile fiscale după ce contribuabilul a murit. Dacă nu există active, IRS nu va putea să colecteze și datoriile fiscale vor expira în cele din urmă. Deci, dacă contribuabilul are active, ar fi avantajos să faceți o ofertă în compromis acum pentru a plăti IRS.
Atunci când depune o Ofertă în Compromis, contribuabilul trebuie să indice modul în care intenționează să plătească suma oferită. Contribuabilii pot alege între o plată forfetară în numerar sau plăți lunare peste 24 de luni. Ce plan de plată recomandați în general?
În general, recomandăm contribuabililor să facă o ofertă în numerar pentru a plăti în termen de 90 de zile de la notificarea că IRS și-a acceptat oferta în compromis. Ofertele de numerar ajung la atenția IRS, iar IRS procesează uneori aceste oferte mai repede. De asemenea, IRS crede că există mai puține șanse ca contribuabilul să nu primească un cont de plată.
De asemenea, suma ofertei se bazează pe potențialul rezonabil de colectare , care include calculul venitului disponibil lunar în următoarele 48 sau 60 de luni. Cu o ofertă în numerar, IRS multiplică venitul disponibil în 48 de luni. Cu o ofertă de plată de 24 de luni, IRS multiplică venitul disponibil peste 60 de luni. Astfel, contribuabilii vor fi, de obicei, mai buni cu oferta în numerar dacă pot plăti în termenul mai scurt. În caz contrar, contribuabilul este mai bun cu oferta mai mare de 24 de luni, deoarece ar exista în continuare un contract la care se poate conta, atât timp cât termenii sunt onorați.
Poate contribuabilul să își schimbe opinia cu privire la modalitățile de plată?
Da, contribuabilul poate schimba planurile de plată în orice moment înainte de acceptarea sau respingerea de către IRS. Cu toate acestea, de obicei, nu se schimbă până când IRS nu revine cu o contra-ofertă. Schimbarea planurilor de plată va schimba factorul de venit lunar (multiplicatorul de 48 sau 60). Contribuabilii ar trebui să colaboreze îndeaproape cu profesioniștii lor fiscali pentru a vă asigura că aleg planul de plată potrivit pentru aceștia.
Fă-o singur sau angajând un profesionist fiscal
Vorbind despre lucrul cu un profesionist fiscal, o ofertă în compromis este un proces lung și complex. În cazul în care un contribuabil încearcă să depună o ofertă în compromis, sau ar trebui să angajeze un profesionist în domeniul fiscal?
În general, contribuabilii ar trebui să solicite sfatul unui profesionist fiscal cu experiență atunci când încearcă să-și rezolve problemele legate de datoriile fiscale. O ofertă în compromis poate sau nu să fie cea mai bună soluție la problemă. Dacă un contribuabil datorează mai puțin de 10.000 de dolari în impozite, probabil că se poate ocupa de problema prin suna la IRS și solicitând un plan de plată. Dacă acestea sunt datorate între 10.000 și 25.000 de dolari, aceștia ar trebui să consulte cu un specialist în domeniul fiscal despre opțiunile pe care le au la dispoziție. Dacă acestea datorează mai mult de 25.000 de dolari, contribuabilii trebuie să lucreze cu un profesionist cu experiență în domeniul fiscal.
Ce ar trebui să caute un contribuabil într-un profesionist fiscal pentru a-i ajuta să își rezolve datoriile fiscale?
Contribuabilii ar trebui să caute un profesionist fiscal cu experiență semnificativă în ceea ce privește colectarea IRS, în special experiența în relația cu ofițerii de venituri, divizia Automated Collection Systems și recursurile. Ar trebui să afle cât de mulți ani lucrează un profesionist în domeniul fiscal cu privire la colecții. În plus, contribuabilii ar trebui să caute un profesionist cu cunoștințe fiscale extinse, în special în ceea ce privește legile pentru colectarea datoriilor fiscale. Profesionistul ar trebui să fie admis să practice în fața IRS, cum ar fi un agent înscris, contabil autorizat sau avocat fiscal.
Adesea, un client va căuta mai întâi ajutorul avocatului său. Nu toți avocații se specializează în colecțiile IRS. Cu toate acestea, un avocat vă poate ajuta să evaluați potențialii profesioniști fiscali și să faceți o recomandare cu privire la care profesionist în domeniul fiscal pare cel mai bine calificat să vă ajute.
Oferta în proces de compromis, taxe profesionale, statutul de 10 ani
Odată ce un contribuabil alege un profesionist fiscal pentru a-și ajusta datoriile fiscale, care este procesul?
Totul depinde de situația financiară unică a contribuabilului. Începem prin pregătirea unei situații financiare care să reflecte veniturile și activele clientului.
Cât timp durează pentru a încheia o ofertă în compromis, de la început până la sfârșit?
Totul depinde de cât de repede IRS procesează oferta. Spun clientilor ca dureaza de la 6 luni la 2 ani. Cea mai rapidă pe care am văzut-o procesarea IRS o ofertă este de 4 luni. Cel mai lung a fost 2 ani și jumătate.
Angajarea unui profesionist fiscal pentru a pregăti o ofertă în compromis poate fi costisitoare. Ce ar trebui să aștepte clienții să plătească?
Prețul unei oferte în compromis și al altor servicii de reprezentare IRS va varia. Cu cât este mai complex acest caz, cu atât este mai mare taxa pentru ajutorul profesional. O ofertă în compromis, doar de la sine, va costa aproximativ 2.500 de dolari, mai mult sau mai puțin, în funcție de cât de complicat este cazul. Cu toate acestea, clienții au nevoie de mai mult decât o ofertă în compromis. De asemenea, este posibil să se pregătească impozite înapoi. Astfel, costul total depinde întotdeauna de complexitatea cazului și de cât de mult are nevoie clientul.
În general, se pare că oferta în programul de compromis este o opțiune bună pentru contribuabilii care au capacitatea limitată de a-și achita integral datoriile fiscale. Există dezavantaje pentru depunerea unei oferte în compromis?
Oferta în compromis este un instrument pentru gestionarea datoriilor fiscale. Contribuabilii ar trebui să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a afla dacă orice altă strategie a datoriei fiscale, cum ar fi un acord de tranșă sau faliment, este potrivit pentru ei. Cel mai mare dezavantaj față de o ofertă în compromis este faptul că depunerea unei oferte întârzie statutul de 10 ani privind colectarea datoriilor fiscale . IRS are zece ani pentru a colecta datorii fiscale, însă perioada de zece ani este suspendată, în timp ce IRS procesează o ofertă în compromis. Aceasta înseamnă că IRS poate avea timp suplimentar pentru a colecta datorii fiscale dacă o ofertă în compromis este respinsă.
Mai multe despre David A. Bauman și JK Harris
David A. Bauman are peste 20 de ani de experiență în pregătirea impozitelor, 15 ani ca practicant de impozitare pe cont propriu și cinci ani în calitate de administrator fiscal pentru prima bancă națională. Dl. Bauman și-a obținut certificatul Agentului Enrolled în iulie 1987 și a reprezentat contribuabilii în fața agențiilor federale și de stat pentru ultimii șapte ani în domeniul reprezentării colecției. Atribuit Grupului de Asistență Specială de la JK Harris, domnul Bauman reprezintă clienții implicați în probleme înalte ale dolarului și mai complexe probleme individuale și de afaceri.
JK Harris & Company, LLC , cu sediul în North Charleston, SC, este cea mai mare firmă de reprezentare fiscală a națiunii și a servit peste 175.000 de clienți de la înființarea sa în 1997 de către John K. Harris. Consultanții JK Harris sunt disponibili pentru a se întâlni cu consumatorii din peste 450 de locații la nivel național, doar pentru programare. Compania oferă, de asemenea, servicii pentru datorii de consum și comerciale, datorii pentru împrumuturi studențești, fraudă de investiții, planificare financiară, pregătire pentru returnarea impozitelor și reprezentare de audit.