Regulile de calificare pentru unele credite fiscale pot fi complexe
Din păcate, toate aceste pauze fiscale pot fi confuze, deoarece fiecare vine cu setul propriu de reguli de calificare. Aflați care credite fiscale pe care le puteți solicita, pe care nu le puteți, și semnificația tuturor acelor termeni fiscali asociați cu aceștia.
Credite fiscale vs. deduceri fiscale
Creditele fiscale nu sunt aceleași cu deducerile fiscale. Creditele fiscale sunt mult mai bune.
Deducerile sunt scăderi pe care le scoateți venitul. Dacă ați câștigat 50.000 $ pe parcursul anului și aveți deduceri de 10.000 $, IRS vă va impozita pe 40.000 $. Acesta este cu siguranță un lucru bun, dar comparați-l cu creditele fiscale.
V-ați terminat declarația fiscală, inclusiv luați toate deducerile la care aveați dreptul. Acum îți dai seama că planificarea ta fiscală a fost oprită și cumva i se datorează IRS-ul de 1.000 de dolari. Dacă aveți dreptul să solicitați un credit fiscal de 1.000 $ sau mai mult ... poof. Datoriile dvs. fiscale dispăreau. Nu datorați nimic IRS-ului. Dacă datorați IRS 2.000 $ și aveți dreptul la un credit de 1.000 $, acum datorați doar diferența - 1.000 $. Creditele ies din datoria dvs. fiscală, nu venitul dvs. și îl fac dolar pentru dolar.
Credite rambursabile vs. credite nerecuperabile
Acum, situația devine un pic mai complicată deoarece există două tipuri de credite fiscale: soiul rambursabil și cele care nu sunt rambursabile.
Majoritatea creditelor, dar nu toate, nu sunt rambursabile și există o diferență destul de semnificativă.
Un credit fiscal nerambursabil poate șterge orice taxe pe care ați putea datora IRS-ul, dar IRS nu vă va trimite o rambursare dacă există vreun credit rămas. De exemplu, dacă datorați taxe de 1.000 de dolari după completarea declarației dvs. fiscale și dacă puteți solicita un credit de impozit nerambursabil de 2.000 de dolari, datoria dvs. fiscală va dispărea, dar IRS va menține soldul - care va rămâne la suma de 1.000 de dolari.
Nu puteți să-l dați înainte în următorii ani și nu veți primi bani înapoi pentru această sumă.
Contrastează acest lucru cu un credit rambursabil. În cazul în care creditul de taxă de 2.000 de dolari pe care l-ați revendicat a fost rambursabil, acesta va elimina datoriile dvs. fiscale, iar IRS vă va trimite o rambursare de 1.000 $ pentru sold.
Creditul pentru impozitul pe venit
Evident, creditele fiscale rambursabile sunt mai bune, dar sunt doar câteva dintre ele. Creditul pentru impozitul pe venit a fost unul dintre cele mai populare.
Acest credit a fost introdus în Codul de venituri interne în 1975, cu ideea de a pune mai mulți bani în buzunarele contribuabililor cu venituri mici sau moderate. După cum sugerează și numele, trebuie să fi câștigat venituri provenite din munca unui angajator sau a unei activități independente. Dacă aveți venituri de investiții sau dobânzi de peste 3.450 $ din 2017, nu veți avea calificări. Trebuie să aveți cel puțin 25 de ani și să nu fiți în vârstă de 65 de ani. Trebuie să fi trăit în Statele Unite de cel puțin șase luni ale anului fiscal și nu puteți fi revendicat ca dependent de un alt contribuabil. Dacă sunteți căsătoriți, trebuie să depuneți o declarație comună împreună cu soțul / soția.
Suma EITC este structurată în funcție de numărul de persoane aflate în întreținere și de veniturile dvs. Dacă câștigi prea mult, nu te vei califica.
Cu cât aveți mai multe persoane dependente, cu atât va fi mai mare creditul. Dacă venitul dvs. este foarte scăzut și aveți trei sau mai multe persoane aflate în întreținere, ați putea avea dreptul la un impozit pentru impozitul pe venit obținut în valoare de 6,318 $ începând din 2017.
Creditul fiscal pentru copii
Acesta este un alt credit foarte popular. Ai putea beneficia de 1.000 de dolari pentru un copil de până la 3.000 $ în total, dacă ai copii.
Aceștia trebuie să aibă mai mult de 17 ani, iar dvs. și copiii dvs. trebuie să aveți numere de securitate socială care au fost atribuite la sau înainte de scadența impozitului pe anul. Fiecare copil trebuie să fie urmașul tău biologic, copilul tău adoptat, un copil adoptiv plasat împreună cu tine de o agenție guvernamentală sau copilul tau vitreg. Dacă se întâmplă să aibă venituri proprii, el nu poate să fi oferit jumătate sau mai mult din sprijinul său financiar în cursul anului fiscal. Trebuie să-l pretinzi ca fiind dependent și trebuie să fii cetățean american.
Probabil că a trăit cu tine de cel puțin jumătate din an.
Ca și în cazul creditului pentru venituri câștigate, nu puteți câștiga prea mult dacă doriți să obțineți un credit total de 1.000 de dolari pe copil. Începând cu anul fiscal 2008, limitele de venit sunt de 75.000 de dolari pentru unii și șefii de dosare ale familiei, 110.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care se înscriu în comun și 55.000 de dolari dacă sunteți căsătoriți, dar depuneți o declarație separată. Trebuie să scăpați 50 $ din creditul fiscal pentru fiecare 1.000 $ pe care le câștigi peste aceste limite.
Din punct de vedere tehnic, Creditul Fiscal pentru Copii nu este rambursabil, dar există o captură. Dacă aveți venituri de cel puțin 3.000 $, s-ar putea să vă calificați și pentru creditul suplimentar pentru impozitul pe copil, care poate pune niște bani înapoi în buzunar. Începând cu anul 2017, acest credit poate fi de până la 15% din venitul dvs. impozabil câștigat peste pragul de 3.000 $. Dacă puteți solicita creditul suplimentar pentru impozitul pe copil, puteți să vi se ramburseze cel puțin această sumă din creditul dvs. original pentru impozitul pe copil, după ce orice datorie fiscală pe care ați putea-o datora este eliminată.
Unele credite populare nerecuperabile
Există multe credite fiscale nerambursabile, dar unele sunt mai frecvente decât altele.
- Dacă aveți vârsta de cel puțin 65 de ani sau dacă sunteți dezactivat, este posibil să puteți solicita creditul fiscal pentru persoanele în vârstă și persoanele cu handicap, numit uneori " Credit fiscal senior ". Din nou, dacă câștigați prea mult, t calificați, iar pragurile sunt destul de scăzute: doar 17.500 $ în venituri brute ajustate dacă sunteți un singur sau un cap de deținător de gospodărie. Calcule mai complicate intră în joc dacă aveți asigurări sociale neimpozabile sau alte venituri de pensionare. Valoarea acestui credit variază de la 3.750 dolari până la 7.500 dolari începând din 2017.
- S-ar putea să vă calificați pentru creditul pentru îngrijirea copiilor și dependența dacă plătiți un îngrijitor pentru a vă supraveghea copilul sau copiii sub vârsta de 13 ani, astfel încât să puteți lucra sau să căutați un loc de muncă. Puteți, de asemenea, să vă calificați dacă soțul dvs. este incapabil de a fi auto-îngrijit, astfel încât trebuie să plătiți pe cineva care să-l aibă grijă de el sau ea. Acest credit poate fi de până la 35% din cheltuielile dvs. de îngrijire calificată, dar, din nou, este supus limitărilor de venit.
- În anul fiscal 2008 sunt disponibile două credite fiscale pentru educație: creditul pentru învățarea pe viață și creditul fiscal american pentru oportunități . Fiecare vă permite să deduceți un procent din ceea ce plătiți în cadrul școlarizării și costurile aferente pentru dvs., soțul / soția sau persoanele dependente de educația post-secundară. Sumele acestor credite scad, de asemenea, pe măsură ce veniturile dvs. cresc dincolo de anumite limite. Regulile determină natura cheltuielilor educaționale care se califică pentru credit, inclusiv anumite taxe și costuri obligatorii. Puteți solicita una dintre aceste credite sau cealaltă, dar nu ambele.
Continuați cu atenție
Aceste credite sunt doar vârful iceberg-ului, iar regulile date aici sunt doar rezumate. Fiți foarte siguri că sunteți eligibil să solicitați aceste credite fiscale sau alții înainte de a face acest lucru. Încercarea de a solicita un credit fiscal pe care nu îl îndepliniți poate duce la un audit IRS , la care nimeni nu vrea să se ocupe. Este ușor să faci o greșeală, deoarece regulile pentru majoritatea creditelor sunt interconectate și complexe. Dacă aveți vreo îndoială, vă recomandăm să consultați un profesionist în domeniul fiscal înainte de a vă depune declarația.
În ceea ce privește pragurile de venit, rețineți că pentru cele mai multe credite se referă la venitul brut ajustat sau la AGI, nu la suma totală pe care ați câștigat-o pentru anul respectiv. Puteți găsi AGI pe linia 37 a declarației dvs. fiscale dacă depuneți formularul 1040, pe linia 21 dacă depuneți formularul 1040A sau linia 4 pe formularul 1040EZ.
AGI-ul dvs. este ceea ce a rămas după ce ați făcut anumite ajustări ale venitului "deasupra liniei", dar înainte de a scădea deducerea dvs. standard sau deducerea detaliată. Unele credite utilizează în schimb venitul brut modificat modificat , deși acest lucru este același cu cel al AGI pentru majoritatea contribuabililor. Din nou, dacă nu sunteți sigur ce este MAGI dvs. și trebuie să știți, consultați un profesionist în domeniul fiscal.