O strategie simplă poate merge mult pentru a minimiza impozitele
Cu câțiva ani în urmă, când pregăteam declarația fiscală pentru un cuplu căsătorit pentru anul fiscal 2012, mi-am dat seama că aveau strategia fiscală ideală. Ei au reușit să își reducă impozitele federale pe venit, deținând o locuință modestă, punând copiii prin colegiu și salvând pentru pensionare.
Sună perfect, dar cum funcționează numerele? Folosind limitele IRS și cotele de impozitare aplicabile la acel moment în anul fiscal 2012 , iată cum am redus venitul lor impozabil.
Pentru a vedea cum ar putea funcționa aceste strategii pentru dvs., asigurați-vă că consultați site-ul web al IRS pentru cele mai recente rate ale impozitului federal pe venit.
Strategia fiscală 1: Salvați într-un plan de 401k
Să începem cu profilul lor. Cuplul depune o declarație fiscală comună și are trei copii: doi în facultate și unul în liceu. Între ambii, câștigă 76.500 $ salariu. Fiecare scapă 5.000 de dolari în planurile lor de economii de 401k , ceea ce le reduce salariile impozabile cu 10.000 de dolari. Acum, cuplul este impozitat numai la 66.500 $. (Se întâmplă, de asemenea, să fie venitul lor brut ajustat .)
Strategia fiscală 2: Cumpărați o casă și detaliați deducerile
Pentru că dețin o casă, cuplul este eligibil pentru a detalia deducerea lor . Pe lângă un interes ipotecar de 16.000 de dolari, cuplul are, de asemenea, impozite pe proprietăți (alte 5.000 de dolari), donații bisericii lor (aproximativ 3.700 de dolari) și să nu uităm impozitele pe venitul statului care au fost reținute la salariile lor (2.500 dolari).
Deducerile lor detaliate au totalizat până la 27.200 de dolari. Acest lucru, la rândul său, reduce AGI lor de la 66.500 dolari la 39.300 dolari.
Clienții își pot reduce veniturile impozabile cu 19.000 de dolari din cauza celor cinci exceptări personale . Scutirile personale reprezintă o sumă standard pentru fiecare contribuabil și dependentă pe declarația fiscală.
Pentru anul 2012, suma de scutire personală este de 3.800 de dolari, de câte cinci persoane (soț, soție și trei persoane dependente) este egală cu 19.000 de dolari. Excepțiile personale funcționează ca o deducere în sensul că aceasta reduce veniturile impozabile ale cuplului.
După scăderea scutirilor personale, venitul impozabil al cuplului este de 20.300 de dolari. Aceasta este suma pe care se calculează impozitul federal pe venit. Utilizând cotele de impozitare pe 2012 , le dă un impozit pe venit de 2.175 dolari. Observăm că cuplul intră în categoria de impozitare de 15% pe baza venitului impozabil pentru cuplurile căsătorite depuse împreună. Pentru 2012, primele 17.400 $ din veniturile impozabile sunt impozitate la o rată de 10%. Cota de impozitare de 15% se aplică veniturilor impozabile de peste 17.400 de dolari, până la 70.700 USD. Cu toate acestea, venitul impozabil al cuplului este de numai 20.300 de dolari, astfel că rata de 15% se aplică numai cuantumul cu care venitul impozabil depășește 17.400 $, ceea ce reprezintă sfârșitul limitei inferioare de 10%. Suma impozitată la rata de 15% este de 2.900 USD, rezultând 435 dolari în impozit fiind calculate. Combinând sumele de la ratele de impozitare de 10% și 15%, acest cuplu are un impozit federal pe venit de 2.175 dolari.
Strategia fiscală 3: Utilizați creditele fiscale pentru a elimina impozitele
Doi dintre copiii lor merg la facultate. Fiica lor cea mai mare este un senior la o universitate de stat, iar fiul lor, cel de-al doilea cel mai vechi, a fost student la o altă universitate de stat.
Pentru 2012, ei au opțiunea de a decide între Creditul de învățare de-a lungul vieții sau Creditul american pentru oportunități . Cuplul a cheltuit 15.000 de dolari pentru școlarizarea fiicei și 5.000 de dolari pentru școlile fiului lor pentru anul respectiv. Cuplul a putut alege între un credit de învățare pe viață în valoare de 20% din primele cheltuieli de școlarizare de 10.000 $ (pentru un credit maxim de 2.000 $) sau American Opportunity Credit în valoare de până la 2.500 $ pe primele 4000 $ din cheltuielile educaționale eligibile precum și de școlarizare.
Orice combinație de credite fiscale pentru învățământul superior ar elimina pe deplin impozitul federal pe venit al cuplului de 2.755 de dolari. Dar, în cazul lor, American Opportunity Credit a lucrat mai bine, din moment ce 40% acel credit fiscal este rambursabil. Cu două credite americane Opportunity, la o sumă maximă de 2.500 de dolari, care sunt creditele fiscale de 5.000 de dolari.
Șaizeci la sută din această sumă, sau 3000 de dolari, își compensează impozitul federal pe venit de 2.175 dolari. Această parte a creditului American Opportunity nu este rambursabilă, astfel încât această parte a creditului fiscal reduce impozitul federal pe venit la zero, dar nu sub zero.
Patruzeci la sută din creditele americane Opportunity au fost rambursabile, astfel încât suma de 2.000 de dolari din acest credit a fost tratată ca și cum ar fi o plată de impozit. Creditele rambursabile funcționează la fel ca reținerea la sursă și alte plăți fiscale, iar orice sumă în plus față de datoria federală a impozitului pe venit este rambursată de IRS. Pentru acest cuplu, au primit o restituire de impozit care era cu 2.000 $ mai mare decât suma taxei pe care au plătit-o prin reținere.
Strategia fiscală 4: Ajustați reținerea dvs. și cheltuiați-vă cu înțelepciune
Astfel, tânărul primește o rambursare completă a tuturor reținerilor , plus o sumă suplimentară din partea rambursabilă din creditul American Opportunity. Ei au decis să utilizeze o parte din restituirea lor pentru a deschide IRA Roth atât pentru soț, cât și pentru soție (până la 5.000 de dolari fiecare pentru anul 2012), și să pună restul în mai multe certificate bancare de depozit pentru fondul colegiu al celei mai tinere fiice.
După cum puteți vedea, uneori pauzele fiscale sunt un lucru foarte bun. Deținând o casă, plasând copiii prin colegiu și salvând pentru pensionare, acest cuplu a reușit să-și elimine factura fiscală.