Conturile comune și POD evită probate, dar pot provoca probleme
Conturile comune
Dacă un cont este deținut împreună în numele a două sau mai multe persoane și este desemnat " cu drepturi de supraviețuire ", atunci când un proprietar de cont moare , proprietarii supraviețuitori vor pur și simplu să continue să dețină contul.
Probate de acest tip de cont comun pur și simplu nu va fi necesar. În schimb, tot ceea ce proprietarii supraviețuitori va trebui să facă este să arate băncii sau societății de investiții un certificat de deces pentru proprietarul decedat, iar numele proprietarului decedat poate fi eliminat din cont. Există totuși câteva dezavantaje în utilizarea acestui tip de cont:
- Probleme legate de gifting: dacă proprietarul original al contului adaugă noi proprietari și noii proprietari nu contribuie cu niciun ban în cont, atunci proprietarul inițial poate fi considerat că a făcut cadou un procent din cont pentru noii proprietari pentru taxa cadou scopuri. Dacă suma de cadou depășește excluderea anuală din impozitele cadou (14 000 USD în 2014), atunci darul trebuie raportat IRS-ului printr-o declarație fiscală cadou ( Formularul IRS 709 ). Pe lângă taxa federală pentru cadou , un stat, Connecticut, evaluează un impozit de cadou la nivel de stat pentru locuitorii săi, precum și pentru nerezidenții care dețin proprietăți imobiliare acolo.
- Procesele împotriva proprietarilor asociați: Dacă unul din proprietarii unui cont propriu este dat în judecată, atunci fondurile din contul comun pot deveni obiectul unei rețineri judecătorești. Acest lucru ar putea elimina unele sau eventual toate conturile.
- Distrugerea altor beneficiari: dacă proprietarul inițial adaugă un copil unui cont, dar are și alți copii pe care doresc să-l moștenească, atunci prin adăugarea unuia și nu a tuturor numelor copiilor, proprietarul va dezonorat efectiv toți ceilalți copii. Chiar dacă co-proprietarul supraviețuitor este de acord să le acorde celorlalți copii o cotă proporțională din cont, trebuie să se acorde atenție evitării consecințelor impozitului cadou.
- Tutelă sau conservatoriu pentru proprietarii minori: în cazul în care asociatul este minor, atunci va trebui să se stabilească o tutelă sau conservatorie supravegheată de instanță pentru ca acest cont să fie folosit în beneficiul minorului. Acest lucru poate fi evitat prin înclinarea contului în numele revocabilului trust viu care stabilește o încredere în beneficiul minorului după moartea dumneavoastră.
POD, TOD, ITF și Conturile Totten Trust, precum și acțiunile POD și Beneficiarul
Multe state au legi care vă permit să desemnați un beneficiar al conturilor dvs. bancare și de investiții sau certificate individuale de acțiuni după ce ați decedat. Obligațiunile de economii americane pot avea, de asemenea, un beneficiar plătibil pentru deces . De asemenea, o mână de state recunosc TOD sau fapte beneficiare sau fapte îmbunătățite de viață . Aceasta este o altă modalitate ușoară de a evita probate, deoarece tot ceea ce va trebui să facă beneficiarul este să arate băncii sau societății de investiții un certificat de deces pentru a accesa contul sau a înregistra un certificat de deces pentru a deveni proprietar al imobilului. Ca și în cazul conturilor comune , totuși, există mai multe neajunsuri în utilizarea conturilor și faptelor deținute de POD , TOD, ITF sau Totten:
- Dezavantajarea altor beneficiari: În cazul în care proprietarul contului sau proprietarului imobiliar desemnează numai un beneficiar, dar are alți beneficiari, acesta dorește să moștenească proprietatea, atunci proprietarul va dezinstala efectiv toți ceilalți beneficiari. Prin urmare, este important ca proprietarul să țină la curent beneficiarii contului sau bunurile imobile.
- Moartea unui beneficiar: în cazul în care un beneficiar desemnat predecesează contul sau proprietarul imobiliar, atunci ar putea apărea probleme în determinarea cantității pe care ar trebui să o primească ceilalți beneficiari desemnați. De asemenea, dacă există un singur beneficiar desemnat și el predecesează contul sau proprietarul imobiliar și proprietarul nu reușește să adauge un nou beneficiar înainte de moartea sa, atunci contul sau proprietatea imobiliară va deveni parte din averea proprietarului și trebuie să treacă prin probate.
- Cerința de a desemna cotele egale: Unele instituții financiare solicită ca, dacă mai mulți beneficiari sunt desemnați pe un cont POD, TOD, ITF sau Totten trust , atunci fiecare beneficiar trebuie să primească o cotă egală din cont. Acesta nu este ceea ce vrea proprietarul contului și va obliga, prin urmare, proprietarul contului să supravegheze în permanență soldurile conturilor și valorile proprietăților pentru a se asigura că beneficiarii primesc acțiunile lor proporționale intenționate.