Conturi restricționate vs. Trusturi
Astfel, va trebui să planificați cu atenție un beneficiar minor, alegând una dintre cele trei opțiuni: lăsându-le moștenirea într-un cont restrâns, lăsându-l în etape sau lăsându-l într-o încredere pe viață.
Părăsirea activelor într-un cont restricționat
Dacă suma la care părăsiți minorul nu este semnificativă, atunci cel mai simplu lucru este să îndreptați că moștenirea minorului este ținută într-un cont restrâns în beneficiul minorului până când devine adult. Conturile restrânse includ cele stabilite în conformitate cu statul aplicabil Uniform Transfers to Minor Act (sau contul UTMA ) sau un Act Uniform pentru Cadouri pentru Minori (sau cont UGMA ). Aceste tipuri de conturi pot fi folosite pentru a asigura sănătatea, educația și întreținerea minorului până la vârsta de 18 sau 21 de ani (vârsta la care trebuie să se încheie contul depinde de legea aplicabilă de stat). Un alt tip de cont restricționat care poate fi stabilit este un cont de 529 , care trebuie folosit pentru a plăti pentru educația colegialului minorului.
Principalul dezavantaj al utilizării unui cont UTMA sau UGMA este faptul că beneficiarul va primi ceea ce a rămas în contul strict și fără nicio strângere atașată la vârsta de 18 ani sau 21 de ani. Astfel, aceste tipuri de conturi ar trebui utilizate numai pentru moșteniri mici.
Principalul dezavantaj al utilizării unui plan 529 este că moștenirea trebuie folosită pentru a plăti pentru educația beneficiarului.
Astfel, dacă beneficiarul decide să nu meargă la colegiu, atunci planul 529 va trebui să meargă la alt beneficiar.
Lăsarea activelor în etape
O altă opțiune este de a menține succesiunea unui beneficiar minor în încredere și de a plăti beneficiarului una sau mai multe sume forfetare în etape - cu alte cuvinte, atunci când beneficiarul atinge o anumită vârstă sau atinge un anumit obiectiv, atunci vor primi o repartizare completă a moștenirii .
De exemplu, ați putea plăti un beneficiar 50% din moștenirea lor când au împlinit vârsta de 25 de ani și apoi soldul la 30 de ani, sau 50% atunci când câștigă un grad de colegiu și apoi soldul atunci când își termină școala. Între timp, proprietatea reținută în încrederea beneficiarului ar putea fi utilizată de către mandatar pentru a plăti pentru colegiul beneficiarului sau studii postuniversitare, facturi medicale sau locuințe și alte nevoi zilnice.
Cu toate acestea, odată ce beneficiarul primește o sumă forfetară în mod direct și fără încredere, proprietatea va fi vulnerabilă la soți divorțați, la procese și la deciziile proaste ale beneficiarului. Alte dezavantaje ale utilizării unei încredere în eșalonare includ costurile suplimentare ale contabilității și consultanței juridice pe durata termenului de încredere și taxa pe care Administratorul va avea dreptul să o primească pentru serviciile prestate în timpul administrării trustului.
Astfel, atunci când se analizează folosirea unei creanțe eșalonate în beneficiul unui beneficiar minor, valoarea mostenirii trebuie să fie cântărită în raport cu costurile și cheltuielile asociate administrării trustului.
Lăsând activele într-un Trust pe viață
Opțiunea finală este de a lăsa moștenirea unui beneficiar minor pentru întreaga sa viață. Există numeroase beneficii pentru alegerea acestei opțiuni:
- Activele deținute în cadrul trustului vor fi protejate atunci când beneficiarul devine adult de la divorțuri de soți , procese și, în cazul în care este folosit un terț, este de la deciziile proaste ale beneficiarului și de la influențele exterioare ale beneficiarului.
- Dacă rămâne ceva în încredere atunci când beneficiarul moare, puteți controla cine va primi ce a mai rămas.
- Dacă doriți să creați o moștenire de familie durabilă, atunci puteți configura încrederea pe toată durata vieții ca un trust de sărbătoare de generație care va evita impozitele pe bunuri ale beneficiarului, precum și moșiile tuturor descendenților beneficiarului.
- Puteți utiliza un mandatar terț în timp ce beneficiarul este minor, dar apoi îl faceți pe beneficiar propriul mandatar la o vârstă atunci când credeți că acesta va fi suficient de responsabil pentru a avea control complet, cum ar fi 25 sau 35 de ani.
Cu toate acestea, dezavantajele utilizării unei încrederi pe viață sunt aceleași cu cele ale utilizării unei încrederi sporite - costuri și cheltuieli suplimentare pentru contabilitate și consiliere juridică și comisioane de încredere. Astfel, atunci când se ia în considerare utilizarea unui trust pe viață, valoarea mostenirii trebuie să fie cântărită în raport cu costurile și cheltuielile asociate cu administrarea încrederii, precum și propriile obiective de planificare pe termen lung ale proprietății.