Impozitele și alte consecințe ale moștenirii unui cont POD
NOTĂ: Legile de stat se modifică frecvent, iar următoarele informații pot să nu reflecte modificările recente ale legilor. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, consultați un contabil sau un avocat, deoarece informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanță fiscală sau juridică.
Dacă persoana iubită a murit și sunteți beneficiarul contului de deces (POD) , atunci, în general, veți putea accesa banii în cont prin prezentarea pur și simplu a certificatului de deces inițial al proprietarului contului la banca în care contul este ținut.
Cu toate acestea, înainte de a colecta banii (sau, mai rău, cheltuiți-o), trebuie să fiți conștienți de toate impozitele și alte consecințe ale moștenirii unui cont POD.
Implicațiile impozitului pe profit din moștenirea unui cont POD
În calitate de beneficiar al contului POD , în general, valoarea morții contului POD nu va fi inclusă în venitul dvs. impozabil. Cu toate acestea, orice venit obținut din contul POD înainte de data decesului proprietarului contului va trebui să fie raportat în declarația federală finală a impozitului pe profit al proprietarului contului (a se vedea formularul IRS 1040 ) și orice declarație fiscală privind venitul și venitul câștigat între data decesului și data la care ați preluat dreptul de proprietate asupra contului va trebui să fie raportat la declarația de avere federală a patrimoniului proprietarului contului (a se vedea formularul IRS 1041 ) și orice declarație fiscală privind impozitul pe profit.
Consecințele fiscale ale succesorilor și moștenirilor privind moștenirea unui cont POD
În cazul în care proprietatea deținătorului contului este supusă impozitelor pe proprietăți federale (în 2014 , averea brută trebuie să depășească 5,34 milioane de dolari pentru a fi supusă impozitelor la bunurile federale) sau impozitele pe bunuri de stat sau impozitele pe succesiuni, iar proprietarul contului a avut ultima voință și testament Revocable Living Trust , atunci prevederile conținute în voință sau încredere vor dicta dacă veți fi sau nu obligați să contribuiți la plata facturii de moștenire sau impozit pe moștenire .
Pe de altă parte, în cazul în care averea proprietarului contului este supusă impozitelor pe proprietăți federale sau impozite pe bunuri de stat sau impozite pe succesiuni, iar proprietarul contului nu a avut voință sau încredere, atunci legile statului în care a murit proprietarul contului vor dicta dacă nu vi se va cere să contribuiți la plata impozitului pe bunuri sau a facturii de impozit pe succesiune.
Va trebui să plătiți oricare dintre facturile extraordinare ale proprietarului contului?
O întrebare obișnuită care apare atunci când proprietarul unui cont POD omoară din cauza unei cantități semnificative de carduri de credit sau de alte datorii, cum ar fi facturile medicale sau un credit ipotecar, este dacă beneficiarii POD vor fi obligați să utilizeze oricare dintre banii POD pentru a plăti datoriile restante. În general, răspunsul la această întrebare va depinde de faptul dacă beneficiarul este garantul datoriei (cum ar fi un co-semnatar pe un card de credit sau ipotecă), precum și legea aplicabilă de stat. În unele state, în cazul în care beneficiarii POD nu sunt garanți sau co-signatori ai datoriei, atunci beneficiarul va putea avea acces imediat la contul POD, în timp ce în alte state, fiecare beneficiar POD poate fi nevoit să semneze o declarație care să confirme că POD proprietarul contului nu a avut nicio datorie înainte de colectarea banilor rămași în contul POD.