Reguli de retragere pentru UTMA, UGMA, Planurile din secțiunea 529 și ESA Coverdell
O decizie de acest tip nu trebuie făcută ușor, deoarece ar putea afecta capacitatea copilului de a plăti pentru colegiu. Dar dacă banii sunt cu disperare necesari, părinții trebuie să fie conștienți de faptul că există reguli diferite și implicații fiscale pentru retragerea fondurilor colegiului pentru cheltuieli non-colegiale din conturile UTMA și UGMA Custodial, secțiunea 529 Plan Accounts și Coverdell Education Savings Accounts.
Regulile de retragere UTMA și UGMA
Conturile de custodie UGMA și UTMA permit adulților să facă un cadou financiar unui minor și, de asemenea, să numească pe cineva (inclusiv ei înșiși) în calitate de custode al contului. Cuvântul important aici este "darul". Banii din aceste conturi, odată dat, sunt proprietatea legală a minorului. Funcția custodei este să o păstrați în siguranță și să o investiți cu înțelepciune, astfel încât minorul să beneficieze de ea într-o zi.
Conturile UGMA și UTMA sunt adesea folosite pentru a plăti pentru colegiu, dar pot fi, de asemenea, folosite pentru orice cheltuială pe care o suferă minorul.
Aceasta poate include orice costuri de bază pentru a trăi la activități de agrement cum ar fi sporturile de echipă. Custodelul trebuie să poată dovedi că minorul beneficiază în mod direct de utilizarea banilor.
Nu există penalități IRS pentru a lua bani dintr-un cont UGMA sau UTMA, dar este posibil ca investițiile achiziționate să aibă o taxă de renunțare sau o taxă de ieșire dacă sunt deținute mai puțin de o anumită perioadă de timp.
Profiturile rezultate din lichidarea investițiilor în contul UGMA sau UTMA al copilului sunt raportate, în general, pe declarația fiscală a copilului, dar unele sau toate ar putea fi incluse în declarația fiscală a părintelui, la rata impozitului părintelui, în funcție de modul în care familia își depune dosarul federal taxe.
Secțiunea 529 Regulile de retragere a planului
Conturile din secțiunea 529 au fost concepute pentru a permite părinților să dețină mai mult control decât conturile UGMA și UTMA. Cine a contribuit la un cont Secțiunea 529 poate accesa banii în orice moment din orice motiv. Nu trebuie să-și facă griji pentru a explica nimănui și nu trebuie să fie în beneficiul copilului.
Atenția este că banii care sunt retrași dintr-un plan din secțiunea 529 care nu este utilizat pentru cheltuielile de învățământ superior vor fi supuși unei penalități de 10% și impozitul pe profit pe profit. Orice investiții subiacente vă pot percepe o taxă de predare.
De exemplu, dacă ați pus 10.000 $ într-un plan din secțiunea 529 care are acum valoarea de 15.000 $, veți avea un profit de 5.000 $. Dacă întreaga sumă este retrasă în scopuri non-colegiale, va trebui să plătiți impozitul pe venit și o penalizare de 10% pentru câștigul de 5.000 $.
Condiții de retragere a Contului de Economii pentru Contul de Economii al Contractelor de Salvare (ESA)
Regulile de retragere non-colegiale din ESD Coverdell se situează undeva între regulile Planului Secțiunii 529 și regulile UGMA / UTMA.
Banii investiți sunt considerați un cadou pentru copil, dar pot fi transferați către un alt beneficiar dacă primul nu are cheltuieli educaționale calificate până la vârsta de 30 de ani.
Mai bine, nu trebuie să utilizați acest cont doar pentru costurile colegiului. În timp ce nu puteți să-l utilizați pentru alimente sau îmbrăcăminte, după cum puteți cu un cont UGMA sau UTMA, îl puteți folosi pentru alte costuri educaționale înainte de colegiu. Aceste costuri pot include școlarizarea privată a K-12, tutoring, cărți, uniforme școlare și tehnologie (un computer sau un laptop).
Deci, dacă sunteți strâns în bani și aveți un ESA Coverdell, este posibil să fiți mai bine să vă retrageți din contul pentru liceu sau pentru uniforme școlare decât să cheltuiți banii din propriul buzunar. Dacă banii sunt utilizați pentru "calificarea" cheltuielilor educaționale, banii pot fi retrași complet fără taxe.
Dacă nu este utilizat în scopuri educaționale calificate, partea din distribuție care reprezintă un câștig este impozitată beneficiarului (copilului) ca venit și este, de asemenea, supusă unei sancțiuni suplimentare de 10%.