Ar trebui să faceți UGMA sau UTMA Conversion Conturi custodiale?
ofertele de ajutor financiar oferite de colegiile lor preferate. În majoritatea cazurilor, există un decalaj între costurile scolii și ajutorul financiar oferit. Acest decalaj poate fi acoperit prin burse, împrumuturi pentru studenți sau economii personale. Unele familii au economisit bani în acest scop prin intermediul conturilor de custodie UGMA (Uniform Gift to Minors Act) și UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Aceste vehicule au domnit inițial pe piața de economii colegiale până la crearea secțiunii 529 din 1996. De atunci, majoritatea familiilor aleg planurile din secțiunea 529 pentru combinarea beneficiilor fiscale și controlul parental asupra activelor. Nu este deloc surprinzător faptul că mulți părinți și bunicii care au folosit anterior conturi de custodie UGMA și UTMA se pot simți puțin înșelați.
Prin urmare, o întrebare frecvent adresată de părinții care au investit într-un conturi UTMA sau UGMA este dacă aceștia își pot converti contul într-un plan din secțiunea 529. Deși răspunsul este "Da", această conversie vine cu unele capturi posibile.
Controlul activelor
O conversie a contului UTMA-529 sau UGMA-529 poate influența cine controlează activele. În unele cazuri, sponsorii planului din secțiunea 529 necesită manipularea și etichetarea specială a acestor conversii. În aceste cazuri, contul specific este etichetat ca un "cont de custodie secțiunea 529", iar sponsorul planului va transforma activele către minor atunci când ajung la maturitate, ca și cum ar fi fost un cont clasic de custodie.
Aceasta se întâmplă de obicei atunci când copilul atinge vârsta de 18 ani sau 21 de ani, în funcție de stat.
Cu toate acestea, există unii sponsori de plan care nu necesită acest tratament special pentru cont, chiar dacă există încă o obligație legală rămasă pentru părinte sau bunici. Unii părinți s-ar putea să considere că prezintă greșit sursa acestor fonduri atunci când completează formularul de cont din secțiunea 529 pentru a evita această posibilitate, dar acest lucru nu este recomandabil, deoarece nu este legal și permite copilului să vă judece pentru o gestionare defectuoasă a banilor.
Modificările beneficiarului
Nu există posibilitatea de a transfera un cont UGMA sau UTMA unui alt copil sau de a schimba beneficiarii. Nu trebuie să utilizați o conversie a contului UTMA sau UGMA-529 pentru a schimba beneficiarul fie pentru că ar echivala cu acordarea banilor copilului dvs. unei alte persoane. Dacă efectuați o conversie UGMA sau UTMA-529 și raportați-o sincer, majoritatea planurilor nu vor permite o schimbare a beneficiarului până când beneficiarul curent listat devine proprietarul direct. În acel moment, copilul crescut are dreptul să schimbe beneficiarul de la el însuși către altcineva, dacă dorește acest lucru.
Consecințele fiscale ale conversiei contului depozit UTMA sau UGMA-529
Spre deosebire de IRA care vă penalizează dacă vă retrageți banii și o investiți într-un cont non-IRA, o conversie UGMA sau UTMA-529 nu are o astfel de penalizare. Cu toate acestea, investițiile subiacente din contul dvs. pot fi supuse impozitului pe câștigurile de capital dacă au un câștig nerealizat anterior. Această posibilitate trebuie să fie cântărită în raport cu beneficiul adăpostirii tuturor creșterilor viitoare pe bani în cadrul noului plan al Secțiunii 529.
Efectul asupra eligibilității ajutorului financiar din conversia unui cont UTMA sau UGMA-529 Custodian
O conversie UGMA sau UTMA-529 este, în general, considerată o mișcare pozitivă atunci când vine vorba de calificarea pentru ajutor financiar.
Acest lucru se datorează faptului că activele unui cont de custodie sunt socotite ca active ale copilului, dar activele din contul 529 convertit sunt acum considerate ca aparținând părinților dacă studentul este încă dependent.
Aceasta înseamnă că, prin transformarea unui cont UGMA sau UTMA într-un cont Secțiunea 529, se așteaptă ca doar 5,64% din active să fie utilizate anual de către părinți, spre deosebire de 20% utilizate de student înainte de conversie.
Înainte de a lua orice decizie privind conversia unui cont UGMA sau UTMA-529, este o idee bună să apelați la sponsorul planului de stat al secțiunii 529 sau să vă consultați cu consultanții dvs. de investiții și fiscali.