Părinții, bunicii și alți membri ai familiei care caută modalități de salvare pentru educația unui colegiu al copilului pot dori să ia în considerare un ESA Coverdell . Acest cont de economii pentru educație reprezintă o investiție pe termen lung și ar putea fi o modalitate bună de a vă ajuta să puneți bani în fiecare an pe măsură ce copilul crește.
La fel ca orice investiție , este important să înțelegeți detaliile mai fine și acest ghid pentru începători este un loc perfect pentru a începe.
Dacă decideți că este un plan pe care doriți să îl investigați în continuare, adresați-vă consultantului financiar pentru a obține cele mai recente detalii și pentru a primi ajutor personalizat pentru a afla dacă este potrivit pentru dvs.
Ce este un cont ESA Coverdell?
ESA Coverdell a fost inițial introdusă în 1997 ca IRA pentru Educație. În 2001, Congresul și-a extins avantajele și a redenumit contul Covertell Education Savings Account (ESA).
Contul permite ca suma de până la 2.000 USD pe an să fie plătită pentru contribuțiile după impozitare în numele copilului. Aceste contribuții cresc impozitul amânat și pot fi retrase fără taxe pentru cheltuieli educaționale calificate.
În cazul în care banii nu sunt utilizați până la vârsta de 30 de ani, copilul trebuie să li se acorde sau să fie transferat la un ESA Coverdell pentru un alt membru al familiei.
Cine este investitorul ideal pentru ESA Coverdell?
Un Coverdell ESA este ideal pentru părinți sau bunicii care au o combinație a următorilor factori:
- Aveți mulți copii cu speranța că toți vor merge la colegiu.
- Începi să începi planificarea pentru colegiu devreme în viața copiilor.
- Planificați să salvați sume mari pentru acoperirea costurilor colegiului.
- Copiii dvs. pot participa la școlile elementare sau secundare private.
- Vrei un nivel ridicat de flexibilitate cu alegerile tale de investiții.
- Vom scădea sub limitele de venit pentru contribuabili (95.000 dolari pentru dosare unice, 190.000 dolari pentru cuplurile căsătorite).
Avantajele potențiale
Avantajul principal al unui ESA Coverdell este că permite o creștere a activelor sale cu amânare fiscală, precum și distribuiri fără impozite pentru cheltuieli educaționale calificate.
Coverdell ESA permit, de asemenea, distribuții fără taxe pentru a ajuta la plata costurilor educaționale elementare, medii și liceale. Acest lucru nu este permis în planurile Secțiunii 529 .
Dezavantaje potențiale
Cel mai mare dezavantaj pentru părinți și donatori este regula care vă solicită fie să distribuiți ESA Coverdell la vârsta de 30 de ani, fie să îl dați unui alt copil. Aceasta înseamnă că, dacă există încă bani în cont, iar copiii fie decid să nu se ducă la colegiu, fie nu au nevoie de toți banii, un părinte ar trebui în cele din urmă să le predea.
Care sunt opțiunile de investiții?
Coverdell SAE pot fi investite în acțiuni individuale, obligațiuni , CD-uri sau fonduri mutuale . Coverdell ESA nu sunt autorizate să dețină în mod direct proprietăți imobiliare, metale prețioase, colecții sau parteneriate în întreprinderi private.
Ce beneficii fiscale vă puteți aștepta?
Nu există nici o "deducere fiscală" pentru plasarea banilor într-un ESA Coverdell. Contribuțiile sunt făcute cu dolari "după impozitare" și nu vă vor scădea factura fiscală în anul în care vă contribuiți.
Beneficiul fiscal mare al SAE Coverdell este acela că permite acumularea taxelor și retragerile fără taxe pentru cheltuieli calificate. Cu alte cuvinte, nu trebuie să plătiți taxe pentru niciuna din creșterea anuală a investiției inițiale dacă banii sunt folosiți pentru educație.
Care sunt cheltuielile eligibile ale ESA Coverdell?
Un proprietar ESA poate lua o distribuție fără taxe în numele beneficiarului pentru cheltuieli educaționale "calificate". Pe lângă colegiu și școala postuniversitară, aceste cheltuieli pot fi pentru învățământul elementar și secundar (clasele K-12).
IRS are standarde destul de liberale despre ceea ce poate fi revendicat ca o cheltuială educațională, incluzând:
- Taxă, cameră și bord
- Calculatoare și laptopuri (chiar dacă nu sunt solicitate de școală)
- Cărți și consumabile
- meditaţii
- Transport
Poate Coverdell ESA Impact Eligibilitatea dvs. federală de ajutor financiar?
Coverdell SAE pot afecta în mod semnificativ ajutorul financiar sau deloc.
Depinde de cine este "proprietarul" contului. Prin definiție, "proprietarul" este în mod obișnuit persoana care a înființat contul și nu persoana care în cele din urmă merge la colegiu (acestea sunt "beneficiarul desemnat").
- În cazul în care copilul este atât proprietarul, cât și beneficiarul desemnat și este încă considerat dependent de părinți, niciunul dintre active nu este considerat ajutor financiar.
- În cazul în care copilul este atât proprietarul, cât și beneficiarul desemnat și este considerat independent de părinți, 20% (aceasta a scăzut de la 35% în 2007) din active sunt calculate pentru ajutor financiar.
- În cazul în care proprietarul este un părinte, atunci 5,64% din active sunt contorizate cu ajutorul financiar.
- În cazul în care proprietarul este un bunic, un membru al familiei extinse sau o persoană independentă, se susține că activele nu se încadrează în totalitate în sprijinul ajutorului financiar. Acest lucru se datorează faptului că nu există loc de raportat bunuri deținute de alte persoane decât părinți sau studenți în formularul FAFA.
O notă importantă: Legislația din cadrul Congresului poate afecta și schimba oricare dintre aceste contururi generale în viitor. Aceasta poate include includerea în acreditivul Coverdell a părinților sau modificarea oricăror clauze. Asigurați-vă că vă consultați cu sfatul dvs. financiar pentru cele mai recente detalii și rămâneți la curent cu evoluțiile dacă decideți să investiți într-un ESA Coverdell.
Eligibilitate
Orice adult poate stabili un ESA Coverdell pentru orice copil cu vârsta sub 18 ani. Copilul, cunoscut ca "beneficiar desemnat", nu trebuie să aibă legătură cu persoana care a stabilit contul.
Reguli de participare
Copilul Coverdell ESA poate accepta contribuții până la împlinirea vârstei de 18 ani, cu excepția cazului în care copilul este considerat "nevoi speciale". Contribuția anuală maximă permisă este de 2.000 USD pe beneficiar desemnat, nu pe contribuabil adult.
Dacă un copil are mai mult de un cont Coverdell (de exemplu, unul stabilit de mamă și tată și altul de un bunic), contribuțiile totale pentru un anumit an nu trebuie să depășească 2.000 USD între toate conturile.
Contribuția completă de 2.000 $ poate fi efectuată numai de către persoanele fizice ale căror " venituri brute modificate ajustate " (sau MAGI) sunt sub o anumită sumă de dolari în anul în care contribuie. Dacă venitul lor este mai mare decât această sumă, dar sub "plafon", acestea pot aduce o contribuție parțială.
Pentru contribuabilii care solicită un singur, cap de locuință sau înregistrarea căsătoriei separat:
- 95.000 $ (MAGI) sau mai puțin - Contribuția completă de 2.000 $ este permisă.
- $ 95.000 - 110.000 $ (MAGI) - Este permisă o contribuție parțială.
- 110.000 $ (MAGI) sau mai mult - Nu este permisă nicio contribuție.
Pentru contribuabilii care solicită statutul de căsătorie împreună:
- 190.000 $ (MAGI) sau mai puțin - Contribuția completă de 2.000 $ este permisă.
- 190.000 dolari - 220.000 dolari (MAGI) - Este permisă o contribuție parțială.
- 220.000 $ sau mai mult - Nu este permisă nicio contribuție.
Termenul de contribuție
Contribuțiile la un ESA Coverdell pentru anul precedent trebuie să se facă prin termenul de înregistrare al contribuabilului, excluzând prelungirile.
De exemplu, aveți până la data de 15 aprilie 2017 o contribuție pentru anul fiscal 2016, chiar dacă depuneți o extensie la IRS.
Reguli de retragere
Nu există taxe sau penalități pentru retragerile efectuate pentru a finanța cheltuielile educaționale, atâta timp cât retragerea nu depășește suma reală a cheltuielilor. În cazul retragerii fondurilor excedentare, o parte va fi supusă impozitării și penalităților.
Tratamentul fondurilor neutilizate
Dacă fondurile rămân neutilizate, acestea trebuie distribuite beneficiarului menționat în cont în termen de 30 de zile de la împlinirea vârstei de 30 de ani a copilului.
Pentru a evita acest lucru, IRS permite ca fondurile să fie transferate într-un alt ESA Coverdell pentru o persoană legată de primul beneficiar, care are mai puțin de 30 de ani. Persoanele apropiate includ membrii familiei imediate ai beneficiarului inițial, părinții, verișorii, mătușile și unchii, chiar și in-legi!