Contribuție și alte limite notabile
Unul dintre cele mai puternice vehicule de economii de colegiu este planul de economii al colegiului 529 .
Banii dvs. cresc fără taxe în aceste programe, atâta timp cât respectați toate legile fiscale relevante și vă permit să faceți contribuții semnificative. Nu există o limită maximă anuală de contribuție de 529, dar există alți factori pe care să îi țineți minte pe măsură ce decideți cât de mult să economisiți într-un 529.
Limitele maxime de contribuție
IRS nu stabilește limite privind cât de mult puteți contribui la un plan de 529. Ca programe sponsorizate de stat, fiecare stat stabilește limite pentru cât de mult se poate acumula. Din fericire pentru cei mai mulți sportivi, aceste limite maxime sunt cel mai puțin îngrijorătoare - majoritatea oamenilor nu se vor apropia niciodată. Dar, dacă sunteți suficient de norocoși să dispuneți de active semnificative, merită să verificați cu statul dvs. (sau statul care găzduiește cele 529 conturi, dacă este diferit).
Statele limitează totalul balanțelor contabile (nu contribuțiile anuale) la costul total așteptat al învățământului superior la instituțiile eligibile. Costurile pot include:
- Taxe și taxe
- Cameră și masă
- manualele
- Calculatoare folosite pentru școală
- Școala de absolvire (pentru o altă rundă a cheltuielilor de mai sus)
Aceste costuri se pot adăuga, astfel încât limitele maxime sunt în consecință ridicate. De exemplu, în New York, puteți face contribuții până când beneficiarul are în valoare de 375.000 de dolari în activele de la New York.
După aceasta, contul poate continua să crească (de exemplu, prin câștigurile din dobânzi ), dar noile contribuții nu vor fi permise decât dacă se va majora limita. Alte state au limite similare înalte. California stabilește maximul la 475.000 $, iar Michigan permite până la 500.000 $.
Pentru a găsi suma maximă permisă în orice stat, obțineți o copie curentă a broșurii de publicare a statului respectiv. Aceste numere se schimbă din când în când, așa că mereu verificați-vă înainte de a lua orice decizie cu privire la banii dvs. Rețineți că limita maximă este doar unul dintre numeroșii factori care ar trebui să determine care program 529 utilizați. Mai ales dacă statul dvs. de domiciliu oferă beneficii fiscale pentru a vă face contribuții, trebuie să evaluați argumentele pro și contra ale ieșirii din stat și renunțarea la o deducere.
Probleme fiscale pentru cadouri
Puteți salva o mulțime de bani într-un plan 529, dar ar putea exista complicații dacă adăugați fonduri prea repede.
" Taxa de cadou " limitează cât de mult poți da altcuiva înainte ca IRS să se implice. Soții care sunt amândoi cetățeni americani își pot da reciproc o sumă nelimitată, dar lucrurile se schimbă atunci când începi să faci contribuții la un plan de 529 pentru un copil, un nepoț sau alt individ. Aceste contribuții ar putea fi considerate cadouri, iar acele cadouri pot afecta impozitele dvs. curente sau viitoare.
Excluderea anuală: Persoanelor li se permite să plătească o anumită sumă în fiecare an înainte de a declanșa emisiuni de impozit pe cadouri. Această sumă, cunoscută drept excluderea anuală, a fost de 14 000 de dolari în 2017 (deși 529 de planuri se bucură de beneficiile unice descrise mai jos). Această sumă se aplică persoanei care face darul - și nu destinatarului - astfel încât un cuplu căsătorit care depune o declarație fiscală comună ar putea renunța la suma de până la 28.000 de dolari fără a declanșa probleme legate de impozitarea cadourilor. De exemplu, să presupunem că cuplul dorește să contribuie cât mai mult la contul copilului său 529 fără implicații pentru impozitarea cadourilor. Fiecare soț (care acționează în calitate de persoană fizică) poate contribui până la 14.000 $.
Oferind mai mult decât maximul? Aveți libertatea de a oferi mai mult de 14.000 de dolari aceleiași persoane într-un an. Cu toate acestea, va trebui să raportați darul la IRS pe formularul 709, care nu este la fel de rău cum se pare.
Nu va trebui neapărat să plătiți taxe pe cadou - se poate aplica în cazul excluderii pe durata vieții.
Alegerea pe cinci ani: pentru 529 de contribuții, IRS vă permite să faceți o contribuție de cinci ani în același timp - cu potențialul de a evita consecințele impozitului pe venit. O persoană ar putea contribui cu 70.000 $ (sau 140.000 $ pentru un cuplu căsătorit) cu 529 de beneficiari într-o singură sumă, dar va trebui să utilizați formularul 709 pentru a lua alegerile de cinci ani. Aceasta este o modalitate puternică de a începe să începeți un plan de economii. Cu toate acestea, regulile pot fi complicate și este ușor să "se suprapună" din când în când cadouri și să dea prea mult. Utilizați excluderile de la următorii cinci ani, astfel încât darurile suplimentare din acei ani pot avea consecințe fiscale. De asemenea, în cazul în care persoana care a făcut contribuția moare în această perioadă de 5 ani, este posibil ca averea lor să fie necesară pentru a număra o parte din contribuție pentru impozitul pe proprietate (cunoscută sub denumirea de "recaptură").
Plăți directe: dacă efectuați plăți direct către o instituție de învățământ superior pentru cheltuielile de școlarizare, aceste plăți nu sunt, în general, supuse impozitelor cadou . Nu este de mare ajutor dacă dai banii pentru un nou-născut, dar ar putea fi util pentru părinți sau bunicii să ajute când copilul este la școală. Această strategie nu este perfectă - este folositoare numai pentru plățile de școlarizare. Bani pentru cameră și bord sau alte cheltuieli pot fi tratate ca un cadou. De asemenea, aceasta poate afecta capacitatea elevului de a obține ajutor financiar.
Limite privind deducerile
O altă limită care merită să știți este măsura în care beneficiați de avantaje fiscale pentru anul curent. În unele state, puteți fi eligibil pentru o deducere a impozitului pe venit, dacă contribuieți la planul 529 al statului dvs. de origine. Deducerile fiscale de stat nu sunt, de obicei, la fel de generoase ca deducerea impozitului pe venit federal, dar fiecare dolar contează atunci când creșteți un copil și planificați pentru viitor.
Scopul principal al unui cont 529 este probabil să construiți active pentru cheltuieli viitoare (să nu obțineți o deducere fiscală de stat), astfel încât să nu vă interesați de limite. Cu toate acestea, este întotdeauna bine să știți cât de mult puteți beneficia de contribuții - și nu doriți să solicitați o deducere pe care nu vi se permite să revendicați.
De exemplu, contribuabilii de stat din New York care utilizează un plan New York 529 pot deduce până la 5.000 de dolari (sau 10.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun împreună) pe declarațiile fiscale de stat. Illinois dublează aceste sume (un cuplu căsătorit poate deduce până la 20.000 $), iar unele state vă permit să deduceți suma totală a contribuțiilor dvs. Pentru a complica mai mult, unele state se bazează pe limita impozitului care solicită deducerea, în timp ce altele aplică limite separate pentru fiecare beneficiar (contribuția la mai mulți beneficiari ar putea oferi o deducere totală mai mare).
Contribuțiile la un 529 ar putea să nu califice o deducere federală a impozitului pe venit, dar asta nu înseamnă că nu există beneficii federale. Câștigurile obținute în interiorul unui număr de 529 persoane nu sunt impozitate anual, iar toate câștigurile pot proveni fără taxe dacă utilizați banii pentru cheltuieli de învățământ superior calificat. Desigur, dacă nu utilizați fondurile pentru cheltuieli calificate, riscați să plătiți impozitul pe venit și impozitele pe venit.
Informații importante
Această pagină oferă o prezentare generală a subiectelor fiscale complicate și a programelor de stat - dar nu reprezintă un substitut pentru sfaturile profesionale. Înainte de a lua decizii importante sau a lua măsuri cu banii dvs., vă rugăm să consultați un consultant fiscal local și un planificator financiar familiarizat cu regulile din statul dumneavoastră. Informațiile de pe această pagină pot fi inexacte sau pot să nu se aplice circumstanțelor dvs. individuale. Este întotdeauna mai bine să preveniți problemele înainte ca acestea să se întâmple (prin consultarea unui expert) decât să le remediați. Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanță fiscală sau juridică.