Inițializarea unei schimbări a beneficiarului planului 529 nu este complicată
Un plan de economii colegial 529 poate fi un instrument util în planificarea acestor costuri.
Aceste planuri oferă o modalitate avantajată de taxare pentru a salva pentru colegiu, începând de la naștere. Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a extins recent liniile directoare pentru 529 de planuri, permițând părinților să retragă până la 10.000 dolari pe an din aceste planuri pentru cheltuieli private sau religioase de învățământ primar și secundar.
Dar ce se întâmplă dacă elevul tău nu folosește toți banii pe care i-ai salvat într-un plan 529 în numele lor? Sau dacă nu optează pentru absolvirea colegiului? În mod normal, retragerile de la un plan de economii de 529 pentru orice altceva decât cheltuielile educaționale calificate ar fi supuse unei sancțiuni fiscale de 10 la sută și unei impozite regulate a venitului. Există totuși o soluție pentru evitarea unei mușcături fiscale: modificarea beneficiarului planului.
529 Modificarea regulilor beneficiarului
Serviciul de venituri interne (IRS) are orientări specifice pentru schimbarea beneficiarului unui plan de economii de 529. Din fericire, modificarea nu este un proces prea complicat.
Cel mai important lucru pe care trebuie să-l țineți cont este faptul că noul beneficiar desemnat trebuie să fie un individ calificat. Un individ calificat este membru al familiei beneficiarului. Care include:
- Soțul lor
- In-legile lor, inclusiv o soacră, socrul, cumnatul sau cumnata
- Copiii lor, inclusiv copiii în vârstă, copiii adoptivi sau copiii adoptați
- Frații lor, inclusiv frații-șase
- Nepoatele sau nepoții lor
- Matusi si unchi
- Primii veri
Rețineți că, în calitate de proprietar al contului, nu sunteți beneficiarul. Dar, dacă transferați 529 de economii de planuri către altcineva, puteți alege tu sau soțul / soția să fie beneficiarul înainte. Dacă copilul are un părinte vitreg, poate fi numit și beneficiar.
Atât timp cât noul beneficiar îndeplinește condițiile pentru a fi membru al familiei vechiului beneficiar, nu se declanșează nici o pedeapsă fiscală. Dar, dacă transferați un 529 către oricine nu se potrivește cu mucegaiul familial, este tratat ca o retragere necalificată . În acest scenariu, s-ar aplica atât pedeapsa de 10 procente, cât și impozitul obișnuit al veniturilor.
Cum să schimbați un Beneficiar al Planului 529
Efectuarea unei schimbări de 529 a beneficiarului este la fel de simplă ca și completarea documentelor corespunzătoare cu administratorul planului. Trebuie să vă furnizați numele și numărul de securitate socială, precum și numele și numerele de securitate socială ale beneficiarilor actuali și ai noilor beneficiari. Va trebui să indicați relația dintre cei doi beneficiari, suma pe care o transferați, unde ar trebui transferate fondurile și cum doriți să fie investite.
Aveți opțiunea de a schimba beneficiarul desemnat pe un cont existent sau de a stabili un nou plan 529, care va primi transferul în numele noului dvs. beneficiar. Dacă luați bani dintr-un plan 529 și îl mutați în altul, cel mai bine este ca administratorul planului curent să finalizeze tranzacția pentru dvs. Dacă urmați o distribuire directă din planul 529 și nu reușiți să o includeți în noul plan în termen de 60 de zile, tranzacția ar fi considerată o retragere impozabilă necalificată.
De ce schimbarea beneficiarilor are sens
Spre deosebire de o altă opțiune de economisire a colegiilor, Contul de Economii pentru Educație Coverdell , 529 de planuri nu prevăd o limită de timp pentru cât timp puteți salva. Cu ESA Coverdell, de exemplu, vi se cere să retrageți toate fondurile până la data de 30 de ani a beneficiarului; în caz contrar, veți datora o pedeapsă fiscală mare pentru toate fondurile rămase.
A fi capabil să schimbați beneficiarii cu un plan 529 nu numai că vă permite să evitați impozitele, dar, de asemenea, vă permite economiile să continue să crească pe o bază avantajată din punct de vedere fiscal. Dacă copilul dvs., de exemplu, absolvă colegiu cu 20.000 de dolari încă în planul 529, puteți să vă numiți temporar ca beneficiar și să continuați să faceți contribuții regulate. Odată ce au un copil de-al lor, atunci puteți transfera planul în locul lor. Între timp, contul a crescut în mărime, atât prin contribuțiile regulate, cât și prin returnările generate de investițiile dvs.
Nu uitați să revizuiți opțiunile de investiții
Planurile individuale 529 pot varia foarte mult în ceea ce privește modul în care pot fi investite economiile, dar fondurile date-țintă sunt o opțiune populară. Aceste fonduri au o alocare prestabilită a activelor, care se ajustează în timp, pe măsură ce beneficiarul desemnat se apropie de vârsta colegiului. Dacă transferați un cont de 529 de la gradul de colegiu de 22 de ani la nepoata lor de cinci ani, va trebui să vă actualizați alocarea de active pentru a reflecta durata lor mai lungă până când aceștia merg la facultate. Și, pe măsură ce luați în considerare diferite fonduri, faceți timp pentru a verifica taxele și performanța fiecăruia pentru a găsi echilibrul corect între cost și randamente.