Aflați când variațiile se extind
Iată un rezumat al modului în care legea modifică impozitele pe venit, deducerile pentru îngrijirea copilului și a bătrânilor și impozitele pe afaceri.
Taxe pe venit
Actul păstrează cele șapte paranteze privind impozitul pe venit, dar scade ratele de impozitare . Angajații vor vedea schimbările reflectate în reținerea lor în salariile lor din februarie 2018. Aceste rate revin la tarifele din 2017 în 2026.
Actul creează următoarea diagramă. Nivelul veniturilor va crește în fiecare an cu inflația. Dar ele vor crește mai încet decât în trecut, deoarece legea folosește indicele prețurilor de consum în lanț. De-a lungul timpului, aceasta va muta mai mulți oameni în paranteze fiscale mai mari.
| Rata impozitului pe profit | Nivelurile de venit pentru cei care depun: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Singur | Married-Joint |
| 10% | 10% | $ $ 9,525 0- | $ $ 19,050 0- |
| 15% | 12% | $ 9,525- $ 38,700 | $ 19,050- $ 77,400 |
| 25% | 22% | $ 38,700- $ 82500 | $ 77,400- $ 165,000 de |
| 28% | 24% | $ 82,500- $ 157500 | $ 165,000- $ 315.000 de |
| 33% | 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ de 400.000 de |
| 33% -35% | 35% | $ 200,000- $ 500.000 de | $ 400,000- $ 600.000 de |
| 39,6% | 37% | $ 500.000 de + | $ 600.000 de + |
Planul fiscal al companiei Trump dublează deducerea standard . Deducerea unui singur dosar crește de la 6.350 dolari la 12.000 dolari.
Deducerea pentru filierele căsătorite și comune crește de la 12.700 $ la 24.000 $ . Acesta revine la nivelul actual în 2026. Se estimează că 94% dintre contribuabili vor lua deducerea standard. Asociația Națională a Constructorilor de Case și Asociația Națională a Agenții Imobiliari s-au opus. Pe măsură ce mai mulți contribuabili iau o deducere standard, mai puțini ar beneficia de deducerea dobânzii ipotecare.
Acest lucru ar putea reduce prețurile locuințelor. Dar ar putea fi un moment bun pentru a face asta. Mulți oameni sunt preocupați de faptul că piața imobiliară se află într-un balon care ar putea duce la un alt colaps .
Elimină scutirile personale . Înainte de Act, contribuabilii au scazut veniturile de 4150 de dolari pentru fiecare persoană revendicată. Ca urmare, unele familii cu mulți copii vor plăti taxe mai mari, în ciuda deducerilor standard crescute ale legii.
Legea elimină cele mai multe deduceri detaliate . Aceasta include cheltuielile de mutare, cu excepția membrilor armatei. Cei care plătesc pensia alimentară nu o mai pot deduce, în timp ce cei care o primesc pot. Această schimbare începe în 2019 pentru divorțurile semnate în 2018.
Menținerea deducerilor pentru contribuțiile caritabile, economiile la pensie și dobânzile pentru împrumuturile studențești.
Legea limitează deducerea la dobânda ipotecară la primele 750 000 USD ale împrumutului. Dobânda la creditele de capital de origine nu poate fi dedusă. Deținătorii actuali de ipoteci nu sunt afectați.
Contribuabilii pot deduce până la 10.000 USD în impozite de stat și locale . Ei trebuie să aleagă între impozitele pe proprietate și veniturile sau impozitele pe vânzări. Acest lucru va dăuna contribuabililor în state cu venituri mari, cum ar fi New York și California.
Legea extinde deducerea pentru cheltuielile medicale pentru 2017 și 2018.
Permite contribuabililor să deducă cheltuieli medicale care reprezintă 7,5% sau mai mult din venituri. Înainte de proiectul de lege, cutoff a fost de 10 la sută pentru cei născuți după 1952. Seniori au avut deja de 7,5 la sută cutoff. Cel puțin 8,8 milioane de persoane au utilizat deducerea în 2015.
Legea abroga impozitul Obamacare pe cei fără asigurare de sănătate în 2019. Fără mandat, Oficiul Bugetului Congresului estimează că 13 milioane de oameni ar renunța la planurile lor. Guvernul ar economisi 338 miliarde de dolari prin faptul că nu a plătit subvențiile. Dar costurile de îngrijire a sănătății vor crește, deoarece mai puțini oameni vor primi îngrijirea preventivă necesară pentru a evita vizitele scumpe de urgență. Senatorul Susan Collins, R-Maine, a aprobat proiectul de lege doar pentru că Trump a promis că va restitui subvenții asigurătorilor, așa cum se subliniază în proiectul de lege Murray-Alexander .
Subvențiile de 7 miliarde de dolari îi rambursează pentru reducerea costurilor pentru americanii cu venituri mici. Dar CBO a spus că nu va compensa prețurile ridicate ale asistenței medicale create prin abrogarea mandatului.
Actul dublează scutirea de taxe de stat la 11,2 milioane dolari pentru single și 22,4 milioane dolari pentru cupluri. Asta ajută cel mai mare procent din populație care o plătește. Aceste top 4,918 declarații fiscale contribuie cu 17 miliarde de dolari în impozite. Scutirea revine la nivelurile pre-act în 2026.
Menține taxa minimă alternativă . Aceasta crește scutirea de la 54.300 de dolari la 70.300 de dolari pentru single și de la 84.500 dolari la 109.400 dolari pentru comun. Exonerările scad la 500.000 de dolari pentru single și 1 milion pentru un joint. Scutirea revine la nivelurile pre-act în 2026.
Îngrijirea copilului și a bătrânilor
Legea mărește Creditul fiscal pentru copii de la 1.000 $ la 2.000 $. Chiar și părinții care nu câștigă suficient pentru a plăti taxe pot solicita un credit de până la 1.400 $. Aceasta mărește nivelul veniturilor de la 110.000 dolari la 400.000 de dolari pentru persoanele care se ocupă de impozitarea căsătoriei.
Permite părinților să utilizeze 529 de planuri de economii pentru școlarizare la școlile K-12 private și religioase. Ei pot, de asemenea, să utilizeze fondurile pentru cheltuielile pentru studenții la domiciliu.
Permite un credit de 500 USD pentru fiecare dependent de copil. Creditul îi ajută pe familiile care se îngrijesc de părinții vârstnici.
Impozite pe afaceri
Legea scade rata maximă a impozitului pe profit de la 35% la 21%, cel mai scăzut din 1939. Statele Unite au una dintre cele mai mari rate din lume. Dar majoritatea companiilor nu plătesc rata de top. În medie, rata efectivă este de 18%. Societățile mari au avocați fiscali care îi ajută să evite să plătească mai mult.
Ea ridică deducerea standard la 20% pentru întreprinderile pass-through. Această deducere se termină după 2025. Întreprinderile pass-through includ societăți unice, parteneriate, societăți cu răspundere limitată și corporații S. Acestea includ și companiile imobiliare, fondurile speculative și fondurile de capital privat . Reducerile se elimină pentru profesioniștii din domeniul serviciilor, odată ce veniturile lor ajung la 157.500 $ pentru single și 315.000 $ pentru filierele comune.
Legea limitează capacitatea corporațiilor de a deduce cheltuielile cu dobânzile până la 30% din venituri . În primii patru ani, venitul se bazează pe EBITDA . Începând cu al cincilea an, se bazează pe câștigurile înainte de dobânzi și impozite. Acest lucru face mai scump pentru firmele financiare să împrumute. Companiile ar fi mai puțin probabil să emită obligațiuni și să le cumpere din stoc. Prețurile acțiunilor ar putea scădea. Dar limita generează venituri pentru a plăti alte pauze fiscale.
Aceasta permite întreprinderilor să deducă costul activelor amortizabile într-un an, în loc să le amortizeze pe parcursul mai multor ani. Nu se aplică structurilor. Pentru a se califica, echipamentul trebuie achiziționat după 27 septembrie 2017 și înainte de 1 ianuarie 2023.
Legea consolidează cerințele privind profiturile din dobânzi . Dobânda plătită este impozitată la 23,8%, în loc de rata de venit de top de 39,6%. Firmele trebuie să dețină active timp de un an pentru a beneficia de rata mai mică. Legea prelungește această cerință la trei ani. Acest lucru ar putea afecta fondurile speculative care tind să comercializeze frecvent. Nu ar afecta fondurile de capital privat care păstrează activele timp de aproximativ cinci ani. Schimbarea ar aduce venituri de 1,2 miliarde de dolari.
Actul elimină AMT-ul companiei. AMT-ul corporativ a avut o rată de impozitare de 20% care a dat naștere dacă creditele fiscale au împins rata efectivă de impozitare a unei firme sub 20%. În cadrul AMT, companiile nu au putut deduce cheltuieli de cercetare și dezvoltare sau investiții într-un cartier cu venituri mici. Eliminarea AMT corporativă adaugă 40 miliarde de dolari la deficit.
Planul fiscal al Trump pledează pentru o schimbare de la actualul sistem de impozitare "la nivel mondial" la un sistem "teritorial". În cadrul sistemului mondial, multinaționalele sunt impozitate pe veniturile obținute din străinătate. Ei nu plătesc impozitul până nu aduc profiturile acasă. Drept urmare, multe corporații lăsau parcările în străinătate. În cadrul sistemului teritorial, acestea nu sunt impozitate pe acest profit străin. Ar fi mai probabil să-l reinvestească în Statele Unite. Acest lucru va aduce beneficii cel mai mult companiilor farmaceutice și de înaltă tehnologie.
Legea permite companiilor să repatrieze suma de 2,6 trilioane de dolari pe care o dețin în depozitele de numerar străine. Aceștia plătesc o rată de impozitare unică de 15,5 la sută pentru numerar și 8 la sută pentru echipamente. Serviciul de Cercetare al Congresului a constatat că o vacanță similară din 2004 nu a făcut prea multe pentru a impulsiona economia. Companiile au distribuit numerar repatriat acționarilor, nu angajaților. În martie 2018, reducerea impozitelor a determinat un număr record de fuziuni.
Apple a fost de acord să plătească 38 de miliarde de dolari pentru a aduce în țară cât mai mult de 252,6 miliarde de dolari în numerar de peste mări. Acesta va investi 30 de miliarde de dolari în cheltuieli de capital, creând 20.000 de locuri de muncă. Repatrierea ar putea, de asemenea, să genereze randamentele trezoreriei. Corporațiile dețin majoritatea banilor în note de trezorerie de 10 ani . Când le vând, cantitatea excedentară ar trimite randamente mai mari.
Aceasta permite forarea petrolului în Refugiul Național Arctic Wildlife Refuge . Se estimează că acesta va adăuga venituri de peste 1,1 ani în valoare de 1,1 miliarde de dolari. Dar forarea în refugiu nu va fi profitabilă până când prețul petrolului va fi de cel puțin 70 de dolari pe baril.
Acesta păstrează creditele fiscale pentru vehiculele electrice și fermele eoliene.
Reduce deducerea pentru cercetarea medicamentului orfan de la 50% la 25%. Medicamentele orfane țintesc bolile rare.
Actul reduce impozitele pe piramide pe bere, vin și băuturi alcoolice . Institutul Brookings estimează că va duce la 1 550 de decese legate de alcool în fiecare an. Studiul a constatat că prețurile scăzute ale alcoolului sunt direct corelate cu mai multe achiziții și cu un număr mai mare de decese.
Cum te afectează
Planul de impozitare ajută companiile mai mult decât indivizii. Reducerea impozitului pe activități este permanentă, în timp ce reducerile individuale expiră în 2025. Dar cel mai mare angajator privat, Walmart, a declarat că va crește salariile. De asemenea, va folosi banii economisiți de reducerea impozitelor pentru a oferi bonusuri de 1.000 de dolari și pentru a spori beneficiile.
Printre indivizi, ar ajuta mai mult familiile cu venituri mai mari. Fundația fiscală a declarat că cei din gama de 95-99% ar primi o creștere de 2,2% a veniturilor după impozitare. Cei din gama de venituri de 20-80% ar primi o creștere de 1,7%.
Centrul de politică fiscală a descoperit că l-au rupt puțin mai mult. Cei din cea mai scăzută cincea parte a populației ar vedea creșterea veniturilor acestora cu 0,4%. Cei din următoarea cea mai mare cincea ar primi un impuls de 1,2%. Următoarele două chintile ar vedea că veniturile lor vor crește cu 1,6%, respectiv 1,9%. Dar cea mai mare creștere, de 2,9%, ar merge la cei care au câștigat locul cinci.
Legea face ca impozitul progresiv asupra veniturilor din SUA să fie mai regresiv . Ratele de impozitare sunt reduse pentru toată lumea, dar sunt reduse cel mai mult pentru contribuabilii cu venituri mai mari.
Creșterea deducerii standard ar aduce beneficii pentru 6 milioane de contribuabili. Aceasta este de 47,5% din totalul dosarelor fiscale, potrivit Evercore ISI. Dar pentru multe paranteze de venituri, acestea nu vor compensa deducerile pierdute.
Legea mărește deficitul cu 1 trilion de dolari în următorii 10 ani, potrivit Comitetului mixt pentru impozitare. Se spune că legea va spori creșterea cu 0,7% anual, reducând o parte din pierderile de venituri din reducerea impozitelor de 1,5 trilioane de dolari.
Fundația fiscală a făcut o estimare ușor diferită. Acesta a spus că Legea va adăuga aproape 448 miliarde de dolari la deficit în următorii 10 ani. Reducerile fiscale ar costa 1.47 miliarde de dolari. Dar aceasta este compensată cu 700 de miliarde de dolari în creștere și economii de la eliminarea mandatului ACA. Planul ar stimula PIB-ul cu 1,7% pe an. Aceasta ar crea 339.000 de locuri de muncă și va adăuga 1.5 la sută salariilor.
Trezoreria Statelor Unite a raportat că proiectul de lege ar aduce în valoare de 1,8 trilioane de dolari venituri noi. Acesta prognozează o creștere economică de 2,9 la sută pe an, în medie. Raportul Trezoreriei este atât de optimist, deoarece presupune că celelalte planuri ale Trump vor fi implementate. Acestea includ cheltuielile legate de infrastructură, dereglementarea și reforma în domeniul bunăstării.
Creșterea datoriei înseamnă că republicanii cu conștiință bugetară au făcut-o în față. Partidul a luptat din greu pentru a trece sechestrarea . În 2011, unii membri chiar amenințau cu neîndeplinirea datoriilor, în loc să le adauge. Acum ei spun că reducerile fiscale ar stimula economia atât de mult încât veniturile suplimentare ar compensa reducerile fiscale. Ei ignoră motivele pentru care Reaganomics nu ar funcționa astăzi .
Impactul asupra datoriilor naționale de 20 de miliarde de dolari va fi în cele din urmă mai mare decât se preconizează. Un viitor Congres va extinde, probabil, reducerile fiscale care expiră în 2025.
Creșterea datoriei suverane atenuează creșterea economică pe termen lung . Investitorii o consideră o creștere fiscală a generațiilor viitoare. Acest lucru este valabil mai ales dacă raportul dintre datorie și produsul intern brut este aproape de 77%. Acesta este punctul de vârf, potrivit unui studiu realizat de Banca Mondială. Acesta a constatat că fiecare punct procentual al datoriilor peste acest nivel costă țara cu 1,7% în creștere. Ponderea datoriei SUA în PIB a fost de 104 la sută înainte de reducerea impozitelor.
Din punct de vedere economic, economia este o teorie care spune că reducerile fiscale cresc creșterea. Departamentul de Trezorerie al SUA a analizat impactul reducerilor fiscale ale Bush . Ea a constatat că acestea au oferit un impuls pe termen scurt într-o economie deja slabă. Dar economia din 2017 este puternică.
De asemenea, economia din partea ofertei a funcționat în timpul administrării Reagan, deoarece cea mai ridicată rată de impozitare a fost de 70%. Conform curbei Laffer , aceasta este în intervalul prohibitiv. Gama are loc la niveluri de impozitare atât de ridicate, încât reducerile să crească suficientă creștere pentru a compensa orice pierdere a veniturilor. Dar economia încurcată nu mai funcționează, deoarece ratele de impozitare din 2017 sunt jumătate din ceea ce au fost în anii 1980.
Multe corporații mari au confirmat că nu vor folosi reducerile fiscale pentru a crea locuri de muncă. Corporațiile se situează pe un record record de 2,3 miliarde de dolari în rezerve de numerar, dublu față de nivelul din 2001. Directorii executivi ai Cisco, Pfizer și Coca-Cola ar folosi banii în plus pentru a plăti dividende acționarilor. Directorul executiv al Amgen va folosi veniturile pentru a cumpăra acțiuni din stoc. De fapt, reducerea impozitului pe profit va spori prețurile acțiunilor, dar nu va crea locuri de muncă.
Cele mai importante reduceri de impozite ar trebui să ajungă la clasa de mijloc, care au mai multe șanse să cheltuiască fiecare dolar pe care îl obțin. Reducerea impozitului bogat pentru a economisi sau a investi. Ajută piața de valori, dar nu conduce cererea. Odată ce cererea este acolo, atunci întreprinderile creează locuri de muncă pentru ao face. Reducerea impozitelor de clasa mijlocie generează mai multe locuri de muncă . Dar cea mai bună soluție de șomaj este cheltuielile guvernamentale pentru a construi infrastructura și a crea direct locuri de muncă .
Actul ar putea ajuta imigranții care au fost protejați de acțiunea amânată pentru sosirea copiilor. Una dintre politicile de imigrare a Trump este de a pune capăt programului în martie 2018. Senatorul Jeff Flake, R-Ariz., L-a luat pe liderii Senatului să fie de acord să facă programul permanent în schimbul votului său.
Trump promisiuni nu mai mult în plan
Propunerea Trump din 2016 a permis ca până la 2.000 de dolari să fie depuse fără taxe într-un cont de economii dependente de îngrijire. Contul ar crește fără taxe pentru a plăti pentru educația unui copil. Contribuabilii ar putea, de asemenea, să primească o reducere pentru creditul pentru impozitul pe venit și să îl depună în DCSA.
Trump a promis să pună capăt AMT pentru persoane fizice.
Trump a promis să majoreze impozitele pe profiturile din dobânzi purtate, nu doar pe cerințele de rigidizare. Dar grupurile de interese pentru aceste industrii au convins Congresul să ignore angajamentul lui Trump.
Trump a promis să pună capăt impozitului accesibil Legea privind impozitul pe veniturile din investiții.
Trump's Alte Politici: Sănătate Crearea de locuri de muncă Reducerea datoriilor NAFTA | Trump Versus Obama