Știind ce nu mai puteți deduce, vă puteți economisi bani la timpul de impozitare
TCJA ajustează și chiar elimină o mulțime de deduceri detaliate, dar majoritatea modificărilor sunt temporare.
Vor expira în 2025 dacă Congresul nu va vota unii sau pe toți. Între timp, ați putea dori să planificați în mod corespunzător dacă ați revendicat în mod normal unele sau toate aceste deduceri.
Deducerea cheltuielilor medicale
Modificările la deducerea detaliată a cheltuielilor medicale sunt de fapt pro-contribuabili, cel puțin pentru o perioadă scurtă de timp.
Ați putea solicita o deducere numai pentru partea din cheltuielile dvs. care a depășit 10% din venitul brut ajustat prin anul fiscal 2016. TCJA reduce acest prag la 7,5%, deși numai pentru anii fiscali 2017 și 2018. Această prevedere este retroactivă, deci primiți un mic cadou pe măsură ce vă pregătiți întoarcerea în 2017 - veți putea deduce ceva mai mult în cheltuielile medicale .
Celelalte reguli rămân aceleași. Puteți solicita cheltuielile suportate pentru dvs., soțul / soția sau persoanele aflate în întreținerea dvs. și trebuie să le plătiți în același an în care le cereți ca o deducere.
Pragul de 7,5% este programat să crească înapoi până la 10% în 2019, deci este posibil să doriți să cheltuiți banii acum, mai degrabă decât mai târziu, dacă luați în considerare procedurile elective deductibile conform legii. Rețineți pur și simplu că operațiile de tip cosmetic și tratamentele nu sunt deductibile, deși cele care sunt preventive și cele care tratează problemele existente sunt.
Deducerea impozitelor de stat și locale (SALT)
Această deducere a fost o chestiune de dezbateri aprinse, întrucât TCJA și-a făcut drum prin Congres la sfârșitul anului 2017. Era neobișnuită și acoperă o serie de impozite: proprietăți, vânzări și venituri , deși trebuia să alegi între deducerea impozitelor pe vânzări sau a impozitelor pe venit. Nu ai putea să pretindă o deducere pentru ambele.
Aceasta este regula, dar acum există o limită globală a cât de mult puteți deduce. Se plasează la 10.000 USD în conformitate cu termenii TCJA. Dacă plătiți 6.000 dolari în impozite pe proprietate și 5.000 dolari în impozitul pe venit pentru un total de 11.000 dolari, veți pierde 1.000 dolari din această deducere începând din 2018. Puteți solicita fie 5.000 de impozite pe proprietate sau 4.000 dolari în impozitele pe venit, dar că alte 1.000 dolari pentru suma de 11.000 $ pe care ați plătit-o nu mai este disponibilă. Aceasta va fi o lovitură reală pentru cei care locuiesc în state cu rate mari ale impozitului pe venit sau în zone cu rate mari de impozitare a proprietății, cum ar fi New York, New Jersey, California și Districtul Columbia.
Și dacă sunteți căsătoriți și depuneți o întoarcere separată, trebuie să tăiați cifra de 10.000 de dolari pe jumătate. Acești filiale au dreptul la o deducere de numai 5.000 $ în impozite de stat, proprietate și locale. Cu toate acestea, această regulă nu se aplică nici agentului unic sau capului de dosar al gospodăriei - aceștia pot solicita sumele totale de 10.000 USD.
Impozitele pe proprietăți imobiliare străine nu mai pot fi deduse. TCJA elimină prevederea legii fiscale.
Îți poți plăti anticipat impozitele pentru a obține deducerea veche?
Acest aspect al noului proiect de lege privind impozitele a avut mulți contribuabili care au atacat birourile lor locale de evaluare a impozitului pe proprietate la sfârșitul anului 2017. în speranța de a plăti în avans taxele pentru 2018, astfel încât să poată solicita o deducere pentru întreaga sumă. Dar, la data de 27 decembrie 2017, Serviciul Internal Revenue a spus în mod efectiv: "Nu atât de repede". Dacă ați plătit în avans taxele pentru proprietăți în decembrie 2018, acestea sunt deductibile numai în 2017, în măsura în care acestea au fost deja evaluate. Cu alte cuvinte, ai primit de fapt o factură pentru impozitele pe 2018 și le-ai plătit - înainte de 31 decembrie 2017. Nu poți pretinde o deducere din 2017 pentru ceea ce IRS a numit impozitele "anticipate" din 2018.
Deducerea dobânzii ipotecare la domiciliu
Această deducere nu a fost eliminată, dar a suferit.
Acum este mai restricționat, dar pentru a fi corect, mulți contribuabili nu vor simți mușcătura. Numai cei care își pot permite ipoteci deosebit de mari vor fi afectați.
Până în 2017, ați putea deduce dobânda la împrumuturile ipotecare de până la 1 milion de dolari dacă ar fi fost folosite pentru a obține o primă sau a doua reședință sau 500 000 $ dacă v-ați căsătorit și ați depus o întoarcere separată. De asemenea, ați putea să deduceți dobânzile la împrumuturi de capital de până la 100.000 de dolari. TCJA taie acest lucru la împrumuturile de achiziție care depășesc 750.000 de dolari sau 375.000 dolari pentru contribuabilii căsătoriți depunându-se separat și nu mai puteți deduce dobânda la împrumuturile pentru acasă.
Cu alte cuvinte, dacă nu vă puteți califica pentru un credit ipotecar de 750.000 de dolari, nu vă faceți prea multe schimbări.
Datele aplicabile nu sunt la fel de clare cu amendamentele la această deducere. Vechea limită de 1 milion de dolari nu durează până la 31 decembrie 2017. Aceasta se aplică numai creditelor ipotecare contractate înainte de 14 decembrie 2017 și trebuie să închideți proprietatea până la 1 aprilie 2018.
Iată o altă riducă: puteți refinanța o ipotecă existentă pe care ați scos-o înainte de 14 decembrie în anul fiscal 2018 sau mai târziu și încă puteți deduce dobânda, dar numai dacă suma refinanțată nu este mai mare decât soldul vechi al creditului. Amintiți-vă, deducerea pentru dobânzile la împrumuturile de capital de acasă a fost eliminată, dar dacă nu faceți nici o retragere, sunteți bine.
Deduceri care afectează lucrătorii
De asemenea, TCJA elimină două deduceri avantajoase pentru clasa muncitoare. A fost că ați putea deduce anumite cheltuieli de mutare dacă ar fi trebuit să vă mutați din motive legate de muncă, sub rezerva mai multor reguli de calificare. Sperăm că te-ai mutat înainte de 31 decembrie 2017 sau poți opri să faci acest lucru până la expirarea termenului TCJA în 2025, deoarece această deducere nu mai există.
Din punct de vedere tehnic, aceasta a fost o deducere de deasupra liniei, un "add-on" la deducerea detaliată sau la deducerea standard. Și această schimbare nu afectează personalul militar activ. Încă mai pot pretinde această deducere când și dacă sunt forțați să se mute din motive legate de serviciu.
Aceste deduceri diverse detaliate pe care le puteai solicita pentru cheltuieli pe care trebuie să le faci pentru scopuri legate de muncă au dispărut și ele. Unele deduceri diverse au supraviețuit TCJA, dar nu și aceasta. Pe partea strălucitoare, acestea au fost deductibile numai în măsura în care au depășit 2% din AGI-ul dvs. oricum și dacă acestea nu au fost rambursate de către angajatorul dvs.
Deducerea pierderilor de accident și de furt
Pierderile de pierderi și pierderi legate de victime și furturi au supraviețuit ... dar, totuși, au rămas în urmă. Începând cu anul 2018, puteți cere această deducere numai dacă ați suferit o pierdere din cauza unui dezastru declarat federal . Președintele american trebuie să citeze evenimentul ca un dezastru. Din fericire, aceasta acoperă evenimentele cele mai catastrofale, cum ar fi uraganele, dar nu aveți noroc dacă vecinul tău fură noul laptop nou.
Nu mai există restricții pentru mai multe pedepse
Recuperările caritabile sunt încă vii și bine și rămân neschimbate, și aici sunt niște vești bune. Această deducere, precum și deducerea dobânzii ipotecare la domiciliu, a fost supusă unor măsuri numite limitări de pează până în 2017. Pentru persoanele cu venituri ridicate, aceste limitări au redus deducerile detaliate cu 3% pentru fiecare dolar al veniturilor impozabile peste anumite praguri și, în cele din urmă, 80 la sută din deducerea lor detaliată.
TCJA abroga limitările de pează, deci mergeți mai departe și donați carității dvs. preferate indiferent cât de mult câștigați. Totuși, puteți deduce în întregime această deducere fiscală.
Deducția standard vs. deducerea detaliată
S-ar putea să nu fie o doom și întuneric pentru unii contribuabili. Da, pierdeți o mână de deduceri detaliate și alte deduceri au fost limitate. Cu toate acestea, TCJA aproape dublează deducerile standard pentru toate situațiile de depozit: de la 6.350 dolari la 12.000 dolari pentru contribuabili unici, de la 12.700 dolari la 24.000 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care se înscriu împreună și de la 9.350 dolari la 18.000 dolari pentru cei care se califică pentru a fi capul de familie. Deci, în timp ce deducerea dvs. detaliată disponibilă s-ar putea micșora, deducerea dvs. disponibilă standard va ciuperca, eventual compensând pierderea.
S-ar putea să constatați că vă aflați în aceeași situație fiscală ca și mai înainte sau că ați putea să ieșiți înainte în conformitate cu noile reguli. Dacă tu și soțul dvs ați reușit în trecut să acumulați deduceri de 20.000 de dolari sau dacă reducerile dvs. detaliate vor fi reduse la sub 24.000 $ în 2018 de noua lege, veți pierde bani prin postări. Dar, în funcție de numerele dvs. exacte, este posibil să reușiți să salvați situația solicitând în schimb deducerea standard.
Planificați-vă în mod corespunzător cheltuielile pentru anul 2018 dacă plătiți cheltuieli cu așteptările de deducere a acestora la momentul impozitării și rețineți că ați putea să faceți o diferență, dacă nu chiar întreaga diferență, invocând în schimb deducerea standard.