A avea o valoare netă mai mare necesită o abordare diferită a planificării fiscale
Odată cu modificarea legislației fiscale noi, care va intra în vigoare în 2018, ca parte a Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă, este un moment bun pentru contribuabilii cu valoare netă să își revizuiască planul pentru a vedea cum pot fi afectați și ce oportunități există pentru a genera economii de impozite.
Pe măsură ce vă așezați cu profesioniștii dvs. contabili sau fiscali, aici sunt cele mai importante subiecte de analizat.
Planificarea impozitului pe investiții
Dacă aveți un portofoliu considerabil de investiții, ați întâmpinat probabil impozitul pe câștigurile de capital atunci când vând investiții la un profit. Impozitul pe câștiguri pe termen scurt pe termen scurt se aplică investițiilor deținute mai puțin de un an, în timp ce rata redusă a câștigurilor pe termen lung se aplică investițiilor deținute mai mult de un an.
În conformitate cu noul proiect de lege privind impozitele, rata câștigurilor de capital nu a suferit modificări fundamentale ale structurii. Ratele de câștiguri de capital pe termen lung de 0%, 15% și 20% sunt încă în vigoare, dar modul în care aceste rate sunt aplicate sa schimbat. Vechea lege a aplicat rata de 0% pentru cele două paranteze cele mai scăzute, în timp ce rata de 15% a scăzut la mijlocul patru și rata de 20% a fost rezervată contribuabililor din cea mai înaltă cotă fiscală. Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, însă, aliniază ratele cu nivelurile maxime ale veniturilor impozabile.
Pe partea câștigurilor pe termen scurt, schimbarea evidentă are de-a face cu restructurarea propriilor paranteze fiscale. Dosarele individuale care câștigă 500.000 $ sau mai mult și cuplurile căsătorite cu un venit combinat de 600.000 $ sau mai mare se încadrează în categoria de taxe de 37%. Aceasta este cea mai mare rată a câștigurilor de capital pentru a fi conștient dacă sunteți un investitor în valoare netă, care intenționează să vândă investiții pe termen scurt.
Estate și planificarea impozitului pe cadouri
Planul de impozitare al Trump a instituit modificări ale impozitului pe bunuri și cadou, care afectează în mod direct indivizii cu valoare netă ridicată. Legea a dublat scutirile de impozit pe transferul de cadouri, de proprietate și generație , care le ridicau la 11,2 milioane de dolari pe persoană, indexate pentru inflație. Limita anuală de excludere pentru taxa cadou se ridică la 15.000 de dolari, în timp ce rata de impozitare pentru toate cele trei rămâne neschimbată la 40%.
Pentru persoanele cu valoare înaltă netă care intenționează să facă cadouri financiare semnificative moștenitorilor lor, schimbarea este pozitivă, deoarece poate genera economii de impozite. Pentru a influența pe deplin modificările fiscale în timp ce sunt în vigoare, este important să vă gândiți dacă planul dvs. actual de proprietate este structurat pentru a vă permite să profitați de limita superioară a impozitului pe proprietate, asigurându-vă că nu treceți mai mult (sau mai puțin ) din bogăția dvs. soțului / soției, copiilor sau nepoților decât intenționați să faceți în timpul vieții. De asemenea, trebuie să vă coordonați eforturile de planificare a impozitului pe proprietăți federale cu orice implicații fiscale care ar putea fi declanșate la nivel de stat.
Un lucru important este să rețineți aceste schimbări: ele vor fi menținute în vigoare până la data de 31 decembrie 2025, cu excepția cazului în care sunt prelungite prin actualizări adiționale ale legislației fiscale.
În acel moment, ei s-ar reîntoarce la nivelurile de scutire mai mici. Actul nu include în prezent nicio prevedere împotriva "clawbacks", care ar permite ca impozitele anterioare să fie impozitate ca parte a patrimoniului dvs. sub vechile limite. Încă mai există timp pentru ca reglementările care interzic clawbacks să fie puse în aplicare, dar asta e ceva de luat în considerare atunci când face cadouri.
Caritabile de planificare fiscală
Donația unei părți din averea dvs. pentru caritate poate rezulta într-o deducere fiscală și, începând cu anul 2018, limita de deducere pentru contribuțiile în numerar la organizațiile de caritate eligibile a crescut de la 50 la sută din venitul brut ajustat la 60 la sută. Legea a abrogat, de asemenea, restricțiile de la Pease, care au limitat cuantumul deducerilor caritabile disponibile pentru contribuabilii cu venituri ridicate.
Limitele mai ridicate ale deducerilor reprezintă un avantaj pentru contribuabilii cu o valoare netă netă care fac trimiteri și este posibil să se efectueze transferuri considerabile de avere prin plasarea unora dintre activele dvs. într-un trust caritabil de anuitate.
Dacă aveți peste 70 de ani de vârstă, puteți să evitați să plătiți impozit pe venit în valoare de până la 100.000 de dolari în donații caritabile realizate anual de un IRA tradițional pentru un avantaj fiscal. Donarea către un fond finanțat de donatori poate, de asemenea, să conducă la o deducere fiscală anticipată.
Încă o dată, aceste schimbări vor expira la sfârșitul anului 2025, deci este important să planificați cum să le valorificați mai devreme, mai degrabă decât mai târziu.
Deducerea venitului din entitatea trecând prin trecere
O ultimă problemă fiscală pentru indivizii cu valoare netă ridicată care trebuie luată în considerare este introducerea unei noi deduceri de 20% din venitul întreprinderilor pentru entitățile pass-through. Dacă desfășurați o afacere care este impozitată ca entitate de trecere, este posibil să puteți deduce 20% din venitul dvs. calificat de afaceri chiar din partea de sus, cu anumite limitări. Dacă sunteți un beneficiar cu venituri mari care deține o afacere, poate doriți să explorați avantajele formării unei societăți cu răspundere limitată pentru a profita de această deducere.
Dacă afacerea dvs. funcționează ca o corporație C, nu veți putea beneficia de deducerea, dar factura fiscală reduce nivelul impozitului pe profit de la 35% la 21%, oferind o altă cale potențială pentru economisirea de impozite.