Înțelegerea scutirilor de impozit pe durata vieții și anuale
Scutirea anuală de taxe pentru cadouri
Scutirea pe durata de viață de la plata taxei cadou se intersectează cu o altă scutire anuală. Scutirea anuală vă permite să faceți din anul 2017 un cadou de până la 14.000 de dolari pe an, per persoană, fără taxe. Aceste cadouri nu se iau în considerare în cazul excluderii pe durata vieții de 5,49 milioane de dolari. Excluderea pe durata vieții nu depășește această sumă.
Din punct de vedere tehnic, trebuie să raportați cadouri prin intermediul acestei excluderi anuale la IRS pe formularul 709, Returnul fiscal din Statele Unite ale Americii (și generarea de transfer) . Aceasta înregistrează excesul. În cele din urmă, la sfârșitul vieții, când se stabilește proprietatea dvs., toate aceste depășiri sunt adăugate și aplicate scutirii de viață. Dacă darurile tale depășesc excluderea pe întreaga durată a vieții, rata de impozitare aplicabilă depășește cu 40% procentul pentru imobilul din această valoare din 2017.
Scutirea este un credit "unificat"
Acum, iată-l unde este puțin complicat. Serviciul de venituri interne alimentează toate cadouri pe care le faceți în timpul vieții dvs. cu darurile pe care le faceți ca moșteniri din moștenirea dvs.
Prin urmare, impozitul pe cadou și impozitul pe bunuri împărtășesc aceeași scutire de 5,49 milioane de dolari sub umbrela unui numit credit unificat de impozitare. Dacă depășiți scutirile dvs. anuale în valoare de 1 milion de dolari în timpul vieții dvs., veți avea la dispoziție doar 4,49 milioane de dolari pentru a vă adăposti imobilul din impozitele pe proprietăți atunci când veți muri.
Valoarea cadourilor pe durata vieții devine mai întâi scutiță pe viață, atunci orice scutire care este lăsată peste se aplică la proprietatea dumneavoastră.
Desigur, 5,49 milioane de dolari sunt o mulțime de bani și numai 0,2% dintre americani au datorat IRS orice impozit pe proprietăți în 2013, potrivit unui raport al guvernului din 2015. Aceasta funcționează doar pentru unul din fiecare 500 de cetățeni decedați.
Un exemplu de taxă pentru cadouri
Dacă un tată face un cadou unic de 114.000 de dolari pentru fiul său pentru achiziționarea unei case, 14.000 de dolari din acel cadou sunt gratuite și fără taxa federală de cadou. Restul de 100.000 de dolari sunt un cadou impozabil și se vor aplica scutirii sale pe viață.
Dar dacă tatăl îi dă fiului său 14.000 de dolari în decembrie, atunci îi dă o sumă suplimentară de 100.000 de dolari în ianuarie, darul din decembrie este liber și clar și numai 86.000 de dolari din cei 100.000 de dolari ulteriori contează împotriva excluziunii sale pe viață - cu 100.000 de dolari mai puțin decât excluziunea anuală de 14.000 de dolari. Rețineți că scutirea anuală de cadouri este per persoană pe an. Puteți oferi acest lucru mult mai departe oricărei persoane în fiecare an și niciodată nu vă scufundați în scutirea de viață. Dacă tatăl nu dorește să plătească taxa de cadou pe 86.000 de dolari în anul în care se face darul, el își poate reduce scutirea de impozit pe durata vieții cu această sumă.
În ciuda generozității sale semnificative, tata ar avea în continuare aproximativ 5,4 milioane de dolari din creditul unificat de impozitare lăsat să-și adăpostească moștenirea.
Nu toate cadouri sunt impozabile
Un alt aspect important este că nu toate taxele sunt impozabile. Tata ar fi putut plăti taxele de școlarizare sau cheltuielile medicale ale fiului său în orice sumă fără să aducă un impozit cadou , cu condiția ca el să fi dat banii direct instituției de învățământ sau instituției medicale, nu fiului său.
Scăderile se scad periodic
Aceste scutiri cresc periodic și pentru a ține pasul cu inflația. Scutirea de 2017 de viață a crescut de la 5.45 milioane dolari în 2016, deși scutirea anuală a fost blocat la 14.000 dolari din 2013.
Linia de jos este că marea majoritate a noastră poate da conținutului inimii noastre fără probleme fiscale de care să vă îngrijorați.