Ghid privind impozitul pe profit pentru investitori

by Joshua Kennon

Acest ghid vă va oferi o multitudine de informații despre impozitele pe câștigurile de capital și despre ratele impozitului pe câștigurile de capital, inclusiv:

Ratele de impozitare pe termen scurt ale câștigurilor de capital
Ratele de impozitare pe termen lung a câștigurilor de capital
Taxele colective de impozitare a câștigurilor de capital (care includ aurul și argintul)
Ratele de impozitare a câștigurilor de capital ale întreprinderilor mici, inclusiv stocurile din secțiunea 1202
Ratele de impozitare a câștigurilor din capitalul real

Acesta ar trebui să vă ofere mult mai multe informații, astfel încât să nu vă fie frică să întrebați întrebările specifice ale contabilului sau ale formatorului de impozite când vine momentul să vă scrieți cecul către IRS. Este important să vă consultați cu un consilier fiscal calificat și bine respectat, deoarece există un număr de factori care pot determina diferența dintre rata impozitului pe câștigurile de capital. De exemplu, dacă ați pierdut mulți bani acum câțiva ani, este posibil să aveți ceea ce se numește pierderea de impozit pe câștigurile de capital. Asta inseamna ca s-ar putea sa renuntati la profiturile din castigurile din acest an impotriva acelor pierderi vechi.

01 Ratele de impozitare pe termen scurt ale capitalului

Rata impozitului pe profit pe termen scurt se bazează pe rata de impozitare a venitului dvs. personal (limitată în prezent la 35%) și se aplică la acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, trusturi de investiții imobiliare sau alte investiții care au avut loc mai puțin de un an . De exemplu, cineva din categoria de impozitare de 35%, care a câștigat un câștig de capital pe termen scurt de 50.000 de dolari, ar plăti impozite de 17.500 $ (50.000 $ x 35% = 17.500 datorie pe termen scurt).

Conexiunea dintre rata de impozitare a capitalului pe termen scurt și cifra de afaceri a portofoliului

Taxele pe termen scurt ale câștigurilor de capital pot lua o mușcătură uriașă din randamentul investiției dvs. și este unul dintre motivele pentru care investitorii care folosesc o valoare investițională filosofie se concentrează pe scăderea cifrei de afaceri în portofoliile lor. Firmele renumite de gestionare a banilor, cum ar fi Tweedy, Browne, au lansat rapoarte de cercetare care arată că este posibil să generăm bogăție mai mare pe perioade lungi de timp, menținând câștigurile de capital pe termen scurt scăzând decât obținerea unui profit ușor mai mare și blocarea profit.

Bineînțeles, impozitele pe termen scurt ale câștigurilor de capital nu se aplică investițiilor deținute în conturi fiscale avantajoase, cum ar fi un Roth IRA sau 401 (k) . Aceasta este una dintre caracteristicile care face ca aceste tipuri de cont să fie atât de atractive pentru investitorii care doresc să învețe cum să investească în stoc sau să cumpere primul fond mutual .

02 Ratele de impozitare a capitalului pe termen lung

Dacă dețineți o investiție de mai mult de un an, vă calificați pentru un tratament pe termen lung al impozitului pe câștigurile de capital. Acesta este un avantaj pentru tine, care lasă mai mulți bani în buzunar, deoarece rata de impozitare pe termen lung a câștigurilor de capital plătite pentru investiții, cum ar fi obligațiuni , acțiuni și fonduri mutuale, este mai mică decât cele mai multe rate de impozitare.

Scaderea impozitului pe profiturile scazute: Contribuabilii din paragrafele de impozitare 10% si 15 vor plati doar 5% din profitul castigat din castigurile de capital pe termen lung. Pentru investițiile cumpărate între 2008 și 2010, aceștia vor plăti zero procente - adică 0% sau absolut nimic.
Creșterea nivelului de impozitare a capitalului ridicat: Contribuabilii din parantezele de impozitare de 28%, 33% și 35% plătesc doar 15% din impozitele pe câștigurile de capital.

Modificări potențiale ale ratei de impozitare a capitalului pe termen lung

Bugetul președintelui Obama solicită ca ratele de impozitare a câștigurilor pe termen lung să scadă până la apus și să expire. Dacă acest lucru este permis, cotele de impozitare vor reveni la nivelul lor înainte de 2003, care reprezintă 20% din toate profiturile pe termen lung.

De ce rata de impozitare a capitalului pe termen lung este diferită de rata de impozitare pe termen scurt a capitalului

Motivul acestei structuri a cotei de impozitare a câștigurilor de capital este simplu. Guvernul Statelor Unite dorește să încurajeze investițiile pe termen lung în economia națiunii noastre. Acest tratament al câștigurilor de capital pe termen lung față de venitul impozabil obișnuit face ca profiturile din investiții să fie mai atractive decât profiturile obținute din activitatea activă. Deși poate părea incorect faptul că un investitor cu guler alb, cu toc înălțat, plătește o taxă mai mică asupra profiturilor obținute din vânzarea acțiunilor din stoc decât un instalator muncitor, teoria din spatele lui este că banii puse la muncă în afaceri de către investitor sunt pentru a crea, în cele din urmă, mult mai multe locuri de muncă, pentru că va fi folosit de compania în care a investit pentru a construi noi fabrici, a angaja noi secretari, manageri, directori și funcționari de cameră, a vopsi pereții, a instala noi linii telefonice, produse și multe altele. Dacă ratele impozitului pe câștigurile de capital ar fi mai mari pentru investitorii pe termen lung, aceștia ar fi cel mai probabil să vândă numerar în afara țării și să investească în țări mai prietenoase. Acest fenomen este cunoscut sub numele de "zborul capitalului".

03 Rata de impozit pe capital pe colecții

Dacă investești în artă, aur, argint, monede, timbre, vin, cărți sau practic orice altceva care poate fi etichetat drept colecție, atunci taxele speciale de colectare a câștigurilor de capital se aplică probabil pentru tine. Aceste rate sunt mai mari decât impozitele regulate ale câștigurilor de capital.

După cum ați învățat în investirea în colecții , dețineți colecții cum ar fi sticle de vin, ștampile rare, cărți, monede sau antichități, este acum nu numai popular, este posibil ca țări precum Statele Unite și Marea Britanie să dețină aceste active în taxe - conturi de pensii defavorizate. Pentru majoritatea investitorilor, însă, este mai probabil să investească în colecții fără protecția unui adăpost fiscal. Aceștia cumpără opere de artă mari , de exemplu, și ei sau moștenitorii săi vinde mai multe decenii mai târziu, generând câștiguri mari de capital.

Cum se calculează cotele de impozitare a câștigurilor de capital pentru colecții? În prezent, colecțiile sunt impozitate în două paranteze diferite:

Ratele de impozitare pe termen scurt ale colecțiilor colective: Colecțiile deținute mai puțin de un an sunt impozitate la cotele impozitului pe venit, la fel ca câștigurile pe termen scurt ale impozitului pe acțiuni sau obligațiuni.
Castigurile pe termen lung ale colectivitatii de colectare:: Colectiile detinute la un an sau mai mult sunt impozitate la 28%. Astfel, dacă ați cumpărat un Picasso cu 100.000 de dolari în urmă acum și vândut-o pentru 20.000.000 de dolari astăzi, ați datora 5.572.000 $ taxe pentru câștigurile de capital (20.000.000 $ - prețul de achiziție 100.000 $ = 19.900.000 $ x 28% = 5.572.000 $).

Aurul și argintul sunt impozitate ca colecții

Ligile de aur și argint, cum ar fi monedele de aur American Eagle , monedele Canadian Gold Maple Leaf și monedele de aur Krugerrand din Africa de Sud , sunt impozitate la aceeași rată a câștigurilor de capital ca și cele de colecție. Aceasta include ETF-urile de aur și ETF-urile de argint. Investitorii fac o greșeală foarte reală presupunând că vor putea să plătească rata scăzută a impozitului pe câștigurile de capital plătite pentru acțiuni și obligațiuni, uneori provocându-i să se confrunte cu surprize dureroase în ziua fiscală.

04 Câștigurile din stocurile de întreprinderi mici 1202

Investitorii individuali pot beneficia de un tratament fiscal special pentru câștigurile de capital obținute din acțiuni de mici dimensiuni în conformitate cu secțiunea 1202 din Codul IRS. În mod normal, stocurile de afaceri mici sunt impozitate la rate de 28%. Există de fapt câteva provizioane de economii de impozite pe care le puteți profita pentru a vă ajuta să vă construiți avere .

Iată cum funcționează:

Excluderea a 50% din câștigurile de capital din calculul impozitului pe capital

Acțiunile societăților C obișnuite care se încadrează în secțiunea 1202, cumpărate de investitori care nu sunt ei înșiși corporații, care dețin o perioadă de deținere de cinci (5) ani sau mai mult, pot exclude 50% din câștigul de capital din calcularea impozitului pe câștigurile de capital. Cu alte cuvinte, dacă ați realizat un profit de 100.000 de dolari, ați plăti impozitele pe câștigurile de capital numai cu 50%, sau cu 50.000 $.
Această excludere privind impozitul pe câștigurile de capital pentru întreprinderi mici este limitată la 10 milioane de dolari sau de 10 ori mai mare decât costul acțiunilor dvs. Dacă ți-ai cumpărat acțiunile pentru 100.000 de dolari și te-ai dus la 2.000.000 de dolari, de exemplu, ai avea un câștig de 20 de ori investiția ta, depășind limita de 10x.
Din 2003 până în 2011, acest avantaj are o valoare limitată, deoarece impozitul maxim pe câștigurile de capital pe profiturile pe termen lung de câștiguri de capital este de 15%.

Amortizarea impozitelor pe capital pe capitolul 1202 Stocuri de întreprinderi mici

De asemenea, puteți să amânați câștigurile pe care le câștigați din acțiunile de mici dimensiuni, conform unei prevederi din secțiunea IRC 1045. Dacă ați deținut acțiunile dvs. timp de cel puțin șase (6) luni și le vindeți, nu va trebui să plătiți câștigurile de capital taxe atâta timp cât utilizați banii pentru a cumpăra acțiuni ale unei alte întreprinderi mici care se califică.

Ceea ce contează ca un profit de mici dimensiuni de afaceri calificat Secțiunea 1202 Profit?

Potrivit avocatului Startup Company , "Capitalul mic calificat este definit în secțiunea 1202 ca fiind orice stoc dintr-o întreprindere mică calificată eliberat contribuabilului după 10 august 1993 în schimbul unor bani sau a altor bunuri (fără a include stocul) sau ca compensație pentru O afacere mică calificată este o corporație internă C în care activele brute cumulate ale societății în orice moment din 10 august 1993, până la momentul emiterii, nu depășesc 50 000 000 USD. cu excepția cazului în care, în timpul perioadei deținerii în mod substanțial a întregii societăți, societatea îndeplinește anumite cerințe de "activitate activă". Stocurile emise de o societate S nu se califică drept un fond mic de afaceri calificat (chiar dacă alegerea S este ulterior revocată) În general, câștigurile provenite din acțiuni emise "entităților cu flux", cum ar fi parteneriatele și corporațiile S, ar trebui să se califice în conformitate cu secțiunea 1 202. Cu toate acestea, valoarea câștigului calificat se limitează la dobânda deținută de acționarul asociat sau societatea S la data achiziționării stocului. Această limitare poate fi semnificativă în anumite setări ale fondurilor de risc, atunci când interesele partenerilor generali fluctuează în timp. "

05 Impozitele pe capitalurile din capitalul imobiliar

Impozitele pe câștigurile din capitalul imobiliar au unele dintre cele mai mari lacune și scutiri fiscale pentru investitori și proprietari, ceea ce le face o modalitate fantastică de a construi bogăție pe termen lung și de a obține independență financiară . Aceste scutiri de taxe sunt în general subevaluate de majoritatea investitorilor.

Câștigurile de capital din capitalul imobiliar pentru proprietarii de case

Dacă dețineți o casă, puteți exclude până la 250.000 USD din câștigurile din câștigurile de capital din impozitele pe câștigurile de capital. Pentru cuplurile căsătorite, această cifră este redusă la 500.000 de dolari. Având în vedere că valoarea medie netă a gospodăriei este de numai 120.300 de dolari, aceasta acoperă o mare parte a gospodăriilor națiunii. Trebuie să trăiți în casă cel puțin doi ani pentru a vă califica.

Datorită Legii privind scutirea de taxe din 1997, această excludere a impozitului pe proprietăți imobiliare pentru proprietari se aplică fiecărei locuințe primare pe care o cumpărați - nu este o pauză de impozitare o dată pe viață, ca în cazul vechilor reguli . Adică, puteți să utilizați profitul pentru a vă vinde domiciliul principal pentru a vă petrece orice doriți și nu va trebui să plătiți un penny IRS în multe cazuri dacă vă calificați.

Capitalul imobiliar câștigă impozite pe proprietăți de investiții

Când faceți o investiție în imobiliare, cum ar fi case de închiriat, clădiri de apartamente, hoteluri, birouri sau unități de depozitare, cotele impozitului pe câștigurile de capital imobiliar sunt fie 5%, fie 15% în funcție de nivelul venitului dvs. plus impozitele de stat așa cum ați deținut activul timp de un an sau mai mult.

De asemenea, puteți să vă amânăți impozitele pe câștigurile de capital din proprietatea imobiliară făcând ceea ce se numește un schimb de impozite fără impozit 1031. Când vă vindeți proprietatea, dacă vărsați banii într- o altă investiție imobiliară de valoare egală sau mai mare, puteți să amânați aceste impozite pe câștigurile de capital. Un avertisment: Dacă ați luat o mulțime de depreciere asupra proprietății imobiliare, puteți constata că aveți o bază de taxare foarte scăzută, ceea ce înseamnă că există câștiguri mari de capital încorporate în exploatațiile dvs.