Venitul nerentabil include aspecte precum plățile de anuitate, veniturile din pensii, distribuțiile din conturile de pensii, câștigurile de capital, veniturile din dobânzi, dividendele, veniturile pasive generate de bunurile imobile închiriate, alimentația, dividendele și dobânzile la obligațiuni.
Trebuie să fi câștigat venit pentru a face o contribuție IRA sau Roth IRA. De aceea, odată ce sunteți pensionat și nu mai lucrați, nu mai puteți contribui la conturile dvs. de pensionare.
Veniturile obținute la pensionare pot afecta și prestațiile dvs. de securitate socială. Dacă colectați timpuriu securitatea socială (înainte de ceea ce se numește vârsta de pensionare completă, care se bazează pe data nașterii dvs.) și aveți venituri prea mari, se va aplica o limită a câștigurilor de securitate socială și vă puteți datora înapoi unele beneficii. Venitul obținut este impozitat diferit decât venitul nerecunoscut.
Impozitele pe venitul obținut
Plătiți două tipuri principale de impozite pe veniturile obținute, taxele de securitate socială / Medicare (numite FICA, OASDI sau impozitele pe salarii) și impozitele pe venit federale și de stat. Impozitele pe salarii care sunt scoase automat din salariul dvs. au două componente. În primul rând, 12,4% din veniturile obținute sunt plătite către Securitatea Socială. Angajatorul dvs. plătește jumătate din această taxă și plătiți jumătate.
Dacă sunteți angajat pe cont propriu, veți plăti întreaga sumă de 12,4%, cu toate acestea, partea "angajator" de 6,2% este, în general, deductibilă din punct de vedere fiscal.
Această taxă de securitate socială este aplicată cu privire la suma veniturilor obținute până la o anumită limită de dolar, numită baza de contribuții și beneficii sau limita de câștig.
În 2017, această limită de dolar este de 127.200 de dolari, în creștere față de 118.500 $ în 2016. Aceasta înseamnă că nici o taxă suplimentară pentru salarizare în materie de securitate socială nu se datorează veniturilor câștigate care depășesc această limită.
A doua sumă de reținere este pentru impozitul Medicare. Această taxă este de 2,9% din totalul salariilor. Din nou, această taxă este în comun responsabilitatea angajatului și a angajatorului, fiecare plătește 1,45%. Spre deosebire de taxa de securitate socială care are o limită de câștig, acest impozit nu este. Orice salarii sau alte forme de venituri obținute sunt considerate supuse acestei taxe. Dacă lucrați pe cont propriu, plătiți integral 2,9%. Aceste impozite pe salarii sunt folosite pentru a finanța prestațiile de securitate socială și beneficiile Medicare.
Impozitul pe venit neimportant
Venitul nerentabil nu este supus impozitelor pe salarii. Asta e o veste bună! Cu toate acestea, sursele neplătite de venit sunt incluse în calculul venitului brut ajustat (AGI) pentru scopuri fiscale federale. Puteți găsi AGI-ul dvs. pe linia 37 din formularul dvs. de taxe 1040 . Cele mai multe venituri nerecuperate, cum ar fi veniturile din dobânzi de pe CD-uri sau conturi de economii, retragerile IRA și plățile pentru pensii sunt impozitate la rata de impozitare marginală. Cu toate acestea, anumite tipuri de venit nerecunoscut, cum ar fi câștigurile de capital și dividendele calificate, sunt impozitate cu o rată mai mică.
Sfaturi practice
Dacă puteți salva mult din timp în viață, puteți crea surse de venit nerecunoscut, iar acest venit va fi scutit de impozitele pe salarii.
Aceasta este o veste bună pentru investitori și pentru pensionari. Orice contribuție de amânare a salariilor înainte de impunere, făcută unui cont de pensionare, unui plan de pensie sau alte contribuții înainte de impozitare, va reduce cuantumul datoriilor fiscale federale și de stat, cu toate acestea, acestea nu vă reduc taxele de salarizare / FICA - a fost deja scoasă din salariul brut.
Când te pensionezi, vei face o trecere de la a se baza pe venitul câștigat în a se baza pe venitul nerecunoscut. Deoarece tratamentul fiscal va varia în funcție de sursa de venit, cel mai bine este să aveți bani disponibili din mai multe surse, cum ar fi conturile fiscale cum ar fi Roth IRA, conturile după impozitare precum economiile și investițiile în conturile de brokeraj și conturile amânate din impozite ca IRA și 401 (k) s.
Unii pensionari încep să consulte întreprinderi, să facă lucruri la îndemână sau pot deveni lucrători pe cont propriu.
Mulți dintre aceștia sunt prinși de gardă prin taxa de salarizare / FICA și pot obține taxe de îndată ce devin independenți. Dacă deveniți lucrător pe cont propriu, asigurați-vă că lucrați cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate ajuta să calculați cuantumul impozitului pe care trebuie să îl plătiți pentru salarizare - în caz contrar, 15 aprilie va fi un timp foarte neplăcut pentru tine.