Poate o pierdere de capital să repornească anul viitor?

Iată cum se înregistrează pierderile fiscale în anii viitori.

Ca investitori, de multe ori ne așteptăm la câștiguri de capital, însă când o investiție scade în valoare, pierderea de capital nu este neapărat cel mai rău lucru. Pierderea poate fi utilizată în declarația fiscală și, dacă nu este consumată în totalitate în anul curent, pierderile fiscale se pot reporta în următorii ani.

Există trei componente principale pentru înțelegerea modului în care pierderile de capital pot fi reportate în anii fiscali viitori.

Iată cum funcționează.

Pierderile de capital sunt folosite pentru a compensa câștigurile de capital

Să presupunem că aveți o pierdere de capital de 10.000 de dolari și un câștig de capital de 10.000 de dolari. Acestea se vor compensa reciproc asupra declarației dvs. fiscale. În această situație, nu ați avea nicio pierdere fiscală care să rămână în continuare anul viitor. Nu puteți alege să plătiți impozitul pe câștig în acest an și să răsturnați pierderea până în anul următor. Pierderile de capital trebuie mai întâi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital în anul fiscal curent.

3.000 de dolari dintr-o pierdere de capital pot fi folosite pentru a compensa venitul obișnuit.

Dacă aveți o pierdere de capital de 10.000 $ și nu aveți câștiguri, puteți utiliza 3.000 $ din pierderea de capital pentru a deduce din venitul obișnuit. De exemplu, dacă venitul dvs. obișnuit este de 50.000 de dolari, veți deduce pierderile de capital de 3.000 de dolari, astfel încât veți plăti numai impozitul pe venitul obișnuit de 47.000 dolari. Restul de 7000 de dolari din pierdere pot fi reportate în anul următor.

Pierderile de capital pot fi purtate pe termen nelimitat

Să presupunem că piața bursieră are un an rău.

Vindeți un fond sau un fond mutual și realizați o pierdere de 20.000 de dolari. Nu ai câștiguri de capital acel an. În primul rând, utilizați 3.000 $ din pierdere pentru a compensa venitul obișnuit. Restul de 17.000 de dolari vor fi reportate anul viitor. În anul următor, dacă aveți un câștig de capital de 5.000 $, puteți utiliza 5.000 $ din transferul rămas, pentru a compensa acest câștig, 3.000 de dolari pentru a deduce venitul obișnuit, iar restul de 9.000 de dolari vor fi reportate în următorul an fiscal.

Dacă nu ați avut câștiguri de capital realizate în următorii trei ani, pierderea fiscală rămasă de 9.000 de dolari va fi epuizată, 3.000 de dolari la un moment dat, în acești trei ani.

Ar trebui să realizez acum pierderile?

Uneori este logic să realizați o pierdere de capital cu scopul de ao folosi pentru a compensa câștigurile de capital și venitul obișnuit în anii următori. Acest concept este denumit recoltare a pierderilor fiscale și este utilizat de investitori inteligenți.

Iată o prezentare generală a modului în care funcționează. Venitul obișnuit este impozitat cu o rată de impozitare mai mare decât câștigurile de capital. Aceasta înseamnă realizarea unei pierderi și transportarea pierderii de capital în cazul în care 3.000 de dolari din aceasta pot compensa venitul obișnuit în fiecare an poate însemna o factură fiscală mai mică pentru dvs. În cazul în care pensionarul, având venituri mai puțin obișnuite, poate să însemne și mai puțin din beneficiile dvs. de securitate socială, impozabile pentru anul respectiv. Desigur, beneficiul efectiv al unei pierderi de capital depinde în întregime de situația fiscală individuală. Când vine vorba de impozite, este întotdeauna înțelept să solicitați un consilier fiscal calificat pentru a determina ce se aplică situației dvs. specifice.

Urmărirea sumei de transfer a capitalului

Câștigurile și pierderile de capital și reportarea pierderilor fiscale sunt raportate în Formularul D pentru IRS și pentru investițiile imobiliare sau de afaceri pe Formularul 8949. Când sunt raportate corect, aceste formulare vă vor ajuta să urmăriți orice pierdere de capital.

Normele privind câștigurile și pierderile discutate în acest articol se aplică în principal investițiilor tranzacționate la nivel public, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale și, în unele cazuri, în exploatații imobiliare. Există reguli suplimentare care se aplică atunci când vă aflați în câștiguri pe termen scurt în comparație cu câștigurile pe termen lung, dacă deducerile pot fi utilizate pentru a compensa venitul statului, cum sunt tratate câștigurile imobiliare când trebuie să recupereze deprecierea și modul în care țineți cont de pierderi și câștiguri pasive .