De ce ați realiza în mod intenționat o pierdere de capital
Unul dintre motivele pentru care s-ar putea să vă gândiți să realizați în mod intenționat pierderi de capital ar fi dacă ați face mari câștiguri de capital în același an fiscal.
Să presupunem că ați vândut o parte din imobil, o afacere sau un fond mutual sau un fond cu un câștig mare de capital.
S-ar putea să rearanjați alte participații de investiții pe care le aveți pentru a genera pierderi pentru a compensa câștigul dvs. de capital. Aceasta funcționează cel mai bine cu fonduri mutuale și fonduri tranzacționate la bursă. Cu fonduri mutuale, prin schimbarea unui fond pentru altul, puteți realiza o pierdere de capital din motive fiscale fără a suferi neapărat o pierdere de investiții pe termen lung. Iată un exemplu de funcționare:
- Să presupunem că deții un fond Vanguard S & P 500 Index. L-ați cumpărat cu 100.000 de dolari la începutul anului. Piața a coborât, iar acum este în valoare de 70.000 de dolari. Știți pe termen lung că piețele se vor recupera, deci nu doriți să le vindeți la o pierdere, dar doriți să puteți utiliza pierderile în scopuri fiscale.
- În loc să vă vindeți fondul și să faceți bani sau să vă investiți într-un alt tip de investiție, îl vindeți și cumpărați un fond care deține aceleași acțiuni subiacente; fondul Fidelity Spartan S & P 500, de exemplu. Ambele fonduri dețin aceleași informații: toate stocurile listate în indexul S & P 500. Acum, pe măsură ce piața se recuperează, portofoliul dvs. se va redresa.
- De când ați trecut la o investiție diferită, pierderea de 30.000 de dolari va fi considerată o pierdere realizată și o veți raporta la declarația dvs. fiscală.
- Pierderea poate fi folosită pentru a compensa alte câștiguri de capital pe care le puteți avea. 3.000 de dolari din pierdere pot fi deduse din venitul obișnuit. Acum puteți reporta orice pierdere rămasă până în următorul an fiscal.
Această strategie funcționează bine cu fondurile mutuale sau cu fonduri tranzacționate la bursă, deoarece este ușor să găsiți numeroase fonduri care dețin aceleași acțiuni subiacente. Cu acest tip de schimb, puteți captura pierderea fiscală în timp ce rămâneți investiți în alocarea de investiții dorită.
Ratele obișnuite ale impozitului pe venit sunt mai mari decât cotele de impozitare a câștigurilor de capital . Pentru cineva din categoria de impozitare de 33%, având o pierdere de capital suplimentară de 3.000 de dolari care ar putea fi dedusă din venitul obișnuit, le-ar fi economisit un extra 390 dolari pe an (calculat prin diferența dintre rata de impozitare a venitului de 33% și câștigurile de capital de 20% taxa și multiplicarea cu 3.000 $). Pentru unii contribuabili se poate economisi și mai mult. Atunci când această strategie este utilizată în mod consecvent, aceasta poate adăuga până la mai multe mii în economiile de impozite pe durata vieții unui investitor.
Pierderi de capital cu acțiuni individuale
În cazul stocurilor individuale, această strategie nu funcționează în același mod. Deși puteți să vă vindeți stocul existent și să realizați pierderea, nu îl puteți înlocui cu ușurință cu un stoc similar pe care ar trebui să îl efectuați în același mod. S-ar putea să vă apropiați prin achiziționarea unui stoc în aceeași industrie, dar factorii specifici companiei pot conduce la un stoc care să funcționeze destul de diferit decât celălalt.
Atunci când vindeți investiții pentru a realiza o pierdere de capital în scopuri fiscale, asigurați-vă că achiziționați investiții cu simboluri de ticker diferite. Dacă vindeți și cumpărați aceeași garanție în termen de 30 de zile, este posibil să se aplice regula vânzării prin spălare, iar pierderea dvs. fiscală ar putea fi interzisă.
Norma de vânzare de spălare nu se aplică dacă vindeți și cumpărați fonduri mutuale cu simboluri diferite, chiar dacă cele două fonduri dețin aceleași valori mobiliare subiacente.