Un IRA este un cont de economii cu unele avantaje fiscale
Există mai multe tipuri diferite de IRA și fiecare are propriile implicații fiscale și cerințele de eligibilitate.
Conturi individuale de pensionare tradiționale
Avantajele unui IRA tradițional includ:
- Puteți solicita o deducere fiscală atunci când contribuieți cu bani la un IRA tradițional . Această deducere reduce venitul dvs. impozabil, astfel încât rezultatul final este că nu plătiți impozitul pe venit pe banii pe care i-ați acordat în cont.
- Economiile cresc impozitul amânat. Nu va trebui să includeți venituri, dividende sau câștiguri de capital de la IRA asupra declarației dvs. fiscale anuale.
- Când retrageți banii, distribuția de la IRA este inclusă în venitul dvs. impozabil. Acesta este impozitat ca venit obișnuit. Plătiți în mod eficient taxele mai târziu pe banii pe care îi câștigați astăzi, datorită acestei deduceri fiscale pentru contribuțiile dvs. Mulți pensionari se găsesc în paranteze mai mici decât cei cărora le-au fost supuși atunci când lucrau și câștigau, astfel încât ați putea să plătiți mai puțin o rată de impozitare pe acei bani.
Acum, pentru dezavantaje:
- Nu veți plăti doar impozitul pe venit pe bani, dacă descoperiți că trebuie să retrageți o parte din acesta înainte de pensionare. De asemenea, veți plăti o penalizare suplimentară de 10% pentru această distribuție timpurie dacă retrageți banii înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2.
- Trebuie să începeți să retrageți bani de la un IRA tradițional începând cu anul în care ajungeți la vârsta de 70 1/2. Trebuie să luați cel puțin distribuția minimă necesară sau "RMD" în fiecare an sau veți fi lovit cu o acciză de 50% din suma RMD pe care nu ați plătit impozitul pe venit regulat pentru că nu ați retras banii.
- Există anumite restricții cu privire la cine poate lua o deducere pentru contribuțiile tradiționale ale IRA. Dacă dvs. sau soțul / soția dvs. sunteți, de asemenea, acoperite de un plan de pensionare la locul de muncă, deducerea dvs. poate fi limitată sau s-ar putea să nu puteți scăpa deloc din contribuția dvs.
Nondeductible Condiții individuale de pensionare individuale
Un IRA necondiționat este un IRA tradițional, dar contribuțiile nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal. Care este avantajul în asta? Economiile vor continua să se amâne până la momentul în care veți începe să distribuiți, iar partea principală a acestor distribuții este scutită de impozit, deoarece ați plătit deja impozite pe banii investiți în momentul în care ați câștigat-o. Cota de creștere este impozitată ca venit obișnuit.
Oamenii preferă, de obicei, o IRA necondiționată atunci când se află într-o situație financiară foarte specifică:
- Acestea sunt acoperite de un plan de pensie prin angajatorul lor, și
- Veniturile lor sunt prea mari pentru a fi eligibile pentru a deduce contribuțiile lor tradiționale la IRA și
- Ei nu sunt eligibili pentru a finanța un IRA Roth și
- Ei doresc să contribuie cu economii suplimentare la pensionare într-un cont amânat din impozit.
Diferența principală dintre un IRA necondiționat și un IRA tradițional este tratamentul fiscal al contribuției inițiale.
Toate celelalte reguli care se aplică pentru IRA tradiționale se aplică și aici. Există încă o pedeapsă de 10% pentru distribuțiile timpurii, iar distribuțiile trebuie să înceapă în anul în care titularul contului atinge vârsta de 70 1/2.
Roth Conturi individuale de pensionare
Un Roth IRA oferă economii și distribuții potențial fără impozite. Spre deosebire de un IRA tradițional, nu obțineți o deducere pentru contribuțiile dvs. în momentul în care le faceți. Acest lucru face ca aceste conturi să fie similare cu cele ale IRA-urilor necondiționabile, dar există diferențe semnificative în ceea ce privește distribuirea taxelor.
Caracteristicile cheie ale unui Roth IRA includ:
- Contribuțiile nu sunt deductibile din impozit
- Nu trebuie să plătiți impozitul pe venituri și creșterea economiilor în interiorul unui IRA Roth
- Distribuțiile de la un IRA Roth sunt complet scutite de taxe, cu condiția să îndepliniți anumite condiții.
- Puteți contribui la un Roth IRA chiar dacă sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă
- Roth IRA au unele limitări ale veniturilor
- Regulile minime de distribuție necesare nu se aplică IRA Roth
Limitele de contribuție ale IRA
Suma totală care poate fi contribuită la un IRA tradițional sau la un Roth IRA în fiecare an sau la orice combinație a celor doi este limitată la 5.500 dolari începând din 2017. Această limită a rămas neschimbată din 2013, când a crescut de la limita de 5000 USD loc în 2012.
Dar puteți contribui mai mult dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult, până la încă 1.000 de dolari . Aceasta este cunoscută ca o contribuție de tip "catch-up" și rămâne aceeași de la an la an.
Aceste limite de contribuție se aplică în cazul tipurilor tradiționale, indisciplinabile și Roth IRA. Dacă doriți să finantați atât un IRA tradițional, cât și un IRA Roth, puteți contribui la orice combinație de fonduri pentru fiecare, dar totalul combinat nu poate depăși limita anuală. De exemplu, ați putea plasa 2.750 de dolari într-un IRA tradițional și încă 2.750 de dolari într-un IRA Roth.
Pensie simplificată a angajaților Conturi individuale de pensionare
IRA-urile SEP sunt un tip de plan de pensionare în grup. Un angajator stabilește planul SEP IRA, apoi face contribuții la o IRA tradițională care este înființată în cadrul SEP IRA. Aceste planuri sunt populare pentru persoanele care desfășoară activități independente, deoarece permit o limită mai mare de contribuție decât IRA-urile obișnuite. În caz contrar, IRA SEP sunt tratate în mod similar cu IRA tradiționale. Contribuțiile sunt făcute cu dolari înainte de impozitare, distribuțiile sunt impozitate ca venit obișnuit și există penalități pentru distribuirea timpurie.
Programul de potrivire a salariilor pentru angajați
SIMILE IRA sunt, de asemenea, o formă de plan de pensionare în grup. Este mai ușor să înființeze și să mențină decât 401 (k) sau planurile de pensii, dar oferă limite mai mici de contribuție decât alte planuri de grup. SIMILE IRA vă permit să contribuiți la dolari înainte de impozitare cu contribuțiile corespunzătoare din partea angajatorului dvs. Distribuțiile sunt impozitate ca venit obișnuit și există sancțiuni pentru distribuțiile timpurii.
Când trebuie făcute contribuții
Puteți contribui cu fonduri la un IRA în orice moment pe tot parcursul anului. După încheierea anului, puteți contribui în continuare la IRA din anul precedent, atâta timp cât contribuția se face prin termenul fiscal din aprilie. Aceasta înseamnă că pentru anul fiscal 2017, termenul limită pentru finanțarea IRA este 17 aprilie 2018.