Cum să utilizați paranteze fiscale în planificarea de pensionare.
Rata de impozitare aplicabilă se aplică numai valorii venitului impozabil (veniturile după deducerea dvs. standard sau deduse și scutirile detaliate sunt aplicate) care se încadrează în domeniul respectiv unic sau căsătorit. De exemplu, dacă venitul dvs. impozabil este de 92.000 de dolari și sunteți singur, iată modul în care taxa dvs. este calculată în 2017:
Cum funcționează parantezele fiscale pentru anul 2017 pentru persoanele singure
- Primele 9.325 de dolari sunt impozitate la 10%, deci plătiți 932.50 dolari din această sumă
- Următoarele 28.625 dolari sunt impozitate la 15%, astfel încât să plătiți suma de 4.293,75 dolari pe acea porție
- Următoarele 53.950 de dolari sunt impozitate la 25%, astfel încât să plătiți 13.487,50 $
- Și ultimele 100 $ sunt impozitate la 28%, astfel încât să plătiți 28 $
- Taxele totale datorate ar fi de 18.741,75 $
În această situație, ați fi la rata marginală de 28%, dar observați că numai 850 $ din venitul dvs. este impozitat la această rată. Rata efectivă (impozitele plătite împărțite pe venituri impozabile) ar fi de aproximativ 20,4%.
Cum funcționează parantezele fiscale din 2017 pentru căsătoriile depuse în comun
Dacă sunteți căsătorit și venitul dvs. impozabil este de $ 92.000, iată cum se calculează impozitul:
- Primele 18.650 de dolari sunt impozitate la 10%, deci plătiți suma de 1.865 de dolari
- Următoarele 57.250 de dolari sunt impozitate la 15%, astfel încât plătiți suma de 8.587,50 USD pe partea respectivă
- Astfel, venitul impozabil este de 16.100 de dolari, care va fi impozitat la 25%, astfel încât să plătiți 4025 de dolari pentru această parte.
- Taxele totale datorate ar fi de 14.477,50 $.
În această situație, ați fi la rata marginală de 25%, dar observați că doar 16,100 $ din venitul dvs. sunt impozitați la această rată.
Rata dvs. efectivă de impozitare ar fi de aproximativ 15,7%.
Paragrafele de taxare din 2017 sunt doar puțin diferite de cele din 2016 - în fiecare an, punctele de întrerupere a ratelor sunt ajustate pe baza unui factor de inflație. Înțelegerea modului în care funcționează ratele de impozitare este importantă pentru construirea unui plan de pensionare reușit.
2017 Rata de impozitare a capitalului - zero la 20%
Există o rată de impozitare de 0% aplicabilă câștigurilor de capital pe termen lung și dividendelor calificate pentru cele care se încadrează în categoria de impozitare de 15% sau mai mică.
Asta înseamnă că pentru cei cu venituri impozabile sub aproximativ 37.950 dolari pentru single și 75.900 dolari pentru căsătoriți, prin gestionarea câștigurilor de capital este posibil să puteți plăti foarte puțin impozit pe câștigurile dvs. de investiții.
De exemplu, presupuneți că un cuplu căsătorit are venituri impozabile de 50.000 de dolari. Ei puteau realiza încă 25.900 de câștiguri de capital pe termen lung și nu plăteau niciun fel de impozit pe câștig. Realizarea câștigului în ani în care nu veți plăti nici un impozit pe câștig este una dintre puținele modalități de a obține venituri din investiții fără taxe.
Taxele fără taxe nu sunt disponibile pentru toată lumea. Cei din rata marginală de 25% până la 35% vor plăti 15% din câștigurile și dividendele calificate, iar cei cu cea mai mare rată marginală vor plăti impozitul pe câștigurile din cap și dividendele calificate la o rată de 20%.
AMT
AMT (taxa minimă alternativă) este un calcul paralel al impozitelor care utilizează un set diferit de reguli. Aceasta adaugă câteva elemente în calculul impozitului. Dacă datorați mai mult conform regulilor AMT decât în conformitate cu regulile regulate de impozitare, trebuie să plătiți suma mai mare. În conformitate cu regulile AMT, dacă venitul dvs. impozabil este mai mic decât valoarea scutirii declarată, atunci AMT nu se aplică. Pentru single, în 2017 suma de scutire este de 54.300 $; pentru căsătoriți, este de 84.500 USD.
Regulile fiscale pentru persoanele cu venituri mari
Să aruncăm o privire la unele dintre regulile fiscale care se aplică acum celor cu venituri mai mari.
- Surplusul Medicare pe venitul câștigat - Acesta este un impozit care funcționează exact ca impozitele curente de salarizare (taxele FICA). Este un impozit de 9% asupra veniturilor obținute care se aplică veniturilor încasate care depășesc 200.000 $ pentru single și 250.000 $ pentru căsătoriți.
- Sursa Medicare privind venitul din investiții - această taxă este denumită uneori "NIIT" sau impozitul pe venitul din investiții nete. Acesta este un impozit de 3,8% care se aplică veniturilor din investiții dacă venitul brut ajustat depășește 200.000 $ pentru single și 250.000 $ pentru căsătoriți.
- Phaseout de deduceri și exonerări detaliate - Dacă faceți prea mulți bani, nu veți putea să utilizați toate deducerile și scutirile detaliate. Iată cum funcționează: dacă sunteți singur cu un venit brut ajustat (AGI) de 261.500 de dolari pe an sau o căsătorie înregistrată împreună cu AGI de 313.800 $ sau mai mult, veți pierde 2% din scutirile dvs. personale pentru fiecare 2.500 $ peste pragul limită, și 3% din deducerea dvs. detaliată, în măsura în care AGI depășește pragul.
- AMT pentru câștigătorii mari - AMT este cel mai probabil să afecteze single-urile cu venituri de aproximativ 200.000 $ - 350.000 $ și cuplurile căsătorite cu venituri în gama de 250.000 - 475.000 de dolari. (Este posibil să fiți mai probabil să plătiți taxa AMT dacă aveți o familie mare cu multe persoane aflate în întreținere pe care le susțineți, plătiți impozite mari de stat, impozite ridicate la proprietate sau aveți mari deduceri diverse detaliate).
Utilizarea ratelor de impozitare în timp ce economisiți încă
În exemplul nostru, în partea de sus a acestui articol al unui singur contribuabil, să presupunem că persoana nu a contribuit la un plan de pensii. Să presupunem că au început să contribuie cu 2.000 de dolari unui plan tradițional IRA sau companiei 401 (k). Primele 100 $ economisesc taxele la rata de 28%; astfel, în acest exemplu, le reduce factura fiscală cu 28 de dolari. Următoarele 1.900 de dolari le economisesc taxele la o rată de 25%, astfel că le vor economisi 475 de dolari. Contribuția lor IRA deductibilă de 2.000 de dolari a redus factura fiscală cu 503 USD.
Acum presupunem că această persoană și-a pierdut locul de muncă parțial pe parcursul anului; acum veniturile lor impozabile se așteptau să fie de aproximativ 25.000 de dolari. Poate că încă mai au bani în economii pe care ar putea să le transfere într-un IRA, dar are sens la fel de mult acum? Aceeași contribuție IRA le-ar salva doar impozitul la rata de 15%, astfel încât le-ar reduce factura fiscală cu 300 de dolari. Poate că un IRA Roth ar avea mai multă sens.
Dacă venitul dvs. variază în fiecare an (cum ar fi cele care lucrează la comision), luați în considerare utilizarea taxei de așteptat pentru a stabili ce tip de cont va fi finanțat în fiecare an. Această decizie ar trebui revizuită, de asemenea, dacă vă relaxați în pensionare. Pe măsură ce câștigați mai puțin, este posibil să nu mai aveți sens să continuați să faceți contribuții deductibile. În timp ce faceți planificarea fiscală, ar trebui să vedeți, de asemenea, dacă aveți venituri din investiții care ar putea fi repoziționate pentru a reduce taxa anuală totală.
Utilizarea ratelor de impozitare în timp ce vă planificați venitul din pensionare
Planificarea fiscală devine mai complexă atunci când începeți să planificați veniturile pentru pensionare. Fiecare retragere pe care o primiți de la un IRA tradițional este venit impozabil, iar odată ce ați împlinit 70 1/2, vi se cere să luați retrageri. Pentru a face lucrurile mai complexe, toate sursele dvs. de venituri combinate afectează cât va fi impozit venitul din asigurările sociale. Obținerea de ajutor profesional în această fază vă poate economisi bani.