Schimbarea veniturilor din dobânzi la conturile de pensionare pentru a reduce venitul impozabil
- Investiții de interes propriu realizate în interiorul conturilor de impozitare și impozite amânate.
- Câștigul de capital propriu și dividendul calificat care generează investiții în afara conturilor de pensii.
Acest proces de alegere a tipurilor de conturi pe care să le dețineți, care investiții se numește locație de active.
De ce schimbarea locației investițiilor reduce venitul impozabil?
Există mai multe motive pentru care strategiile de localizare a activelor funcționează pentru a reduce venitul impozabil.
- Veniturile din dobânzi și câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate cu o rată mai mare decât câștigurile de capital pe termen lung și veniturile din dividende calificate.
- Veniturile din dobânzi și câștigurile de capital pe termen scurt din cadrul unui cont de pensionare nu sunt raportate în fiecare an ca venituri impozabile. Singura dată în care raportați venitul impozabil dintr-un cont de pensionare este atunci când luați o retragere. (Transferurile și transferurile efectuate în mod corespunzător nu se consideră retrageri.)
- Atunci când sunt deținute în afara conturilor de pensii, investițiile care au o pierdere pot fi vândute pentru a genera o pierdere de capital care va compensa alte câștiguri de capital. Nu puteți genera pierderi de capital din investiții atunci când acestea sunt deținute în interiorul conturilor de pensii.
- Când dețineți investiții care generează dividende calificate și câștiguri de capital pe termen lung în cadrul conturilor de pensii amânate, nu veți beneficia niciodată de avantajele ratelor mai mici ale impozitului pe acest tip de venit din investiții, deoarece toate retragerile din conturile de pensionare amânate sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit.
Mai jos este un exemplu simplificat care arată cineva care are o alocare de 50% fonduri de acțiuni / acțiuni și 50% obligațiuni / CD-uri. În acest caz, aceștia dețin toate fondurile mutuale de acțiuni / acțiuni din IRA și toate obligațiunile / CD-urile lor în conturile de pensionare.
Un exemplu simplificat privind modul în care localizarea activelor reduce factura fiscală
Strategia locației 1 - Portofoliu eficient din punct de vedere fiscal:
- Contul IRA: 100.000 de dolari în acțiuni / fonduri mutuale de acțiuni.
- Contul non-pensionare: 100.000 $ în obligațiuni / CD-uri care dau în medie 5% (Ahhh, nu doriți pentru zilele când CD-urile au plătit 5%?)
- Acest sumă de 100.000 de dolari generează venituri impozabile de 5.000 de dolari, care revin anual în declarația dvs. fiscală. Trebuie să plătiți impozitul pe cei 5.000 de dolari.
Strategia locației 2 - Portofoliu eficient fiscal:
- Contul IRA: 100.000 de dolari în obligațiuni sau CD-uri cu o medie de 5%.
- Acum, nici un venit impozabil nu este raportat în fiecare an, cu excepția cazului în care alegeți să faceți retrageri din contul dvs. IRA. - Contul non-pensionare: 100.000 de dolari în acțiuni / fonduri mutuale de acțiuni.
- Câștigurile de capital trebuie raportate în fiecare an, dar acum, când există pierderi, acestea pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital. Cel mai mult, s-ar putea aștepta aproximativ 3.000 $ din totalul câștigurilor pe termen lung / dividende calificate pentru fiecare 100.000 $ investite într-un fond de indice cu capacitate mare.
- Câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate cu o rată mai mică decât veniturile din dobânzi și, în unele cazuri, nu sunt impozitate deloc.
-Puteți utiliza fonduri cu indice pasiv, care pot reduce semnificativ distribuția anuală a câștigurilor de capital.
Să presupunem că cineva se află în limita de impozitare de 25%. În primul portofoliu, aceștia ar plăti 1250 de dolari pe an pentru impozitele pe veniturile din dobânzi de 5.000 de dolari.
În cel de-al doilea portofoliu, cele 3.000 de câștiguri pe termen lung / dividende calificate vor fi impozitate la 15%, așa că veți plăti doar 450 $ din câștiguri.
Acestea sunt 800 de dolari pe an de economii - și, pe măsură ce conturile cresc, economiile fiscale cresc.
Dar așteptați, păstrați-vă rezervele
Desigur, bunul simț spune că nu veți investi toate banii contului dvs. de non-pensionare în acțiuni / fonduri mutuale de acțiuni. Trebuie să păstrați o sumă corespunzătoare de bani în rezervele de numerar în conturile de pensionare ca un fond de urgență.
Rezervele de numerar / fondurile de urgență sunt de obicei investite în lucruri precum piețele monetare, CD-urile și alte investiții sigure care vor genera venituri impozabile.