Potențialul de venituri din investiții fără impozit folosind un IRA Roth
Roth IRAs vs. Alte IRA
Ca și alte planuri de economii pentru pensie, veniturile din investiții care se află în interiorul unui IRA Roth nu sunt impozitate așa cum a fost câștigat.
Nu trebuie să raportați dobânzi sau dividende ca venit pe declarația dvs. fiscală înainte de a intra în pensionare. De asemenea, ca și alte planuri, există sancțiuni pentru a lua banii devreme.
Ceea ce are un caracter distinctiv în ceea ce privește conturile Roth IRA este că banii pot fi retrași în întregime fără impozit după ce vă retrageți din pensionare dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Asta pentru că nu obțineți o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le faceți în contul dvs. de-a lungul anilor, spre deosebire de ceea ce ați face cu un IRA tradițional. Ați plătit deja impozite pe contribuțiile dvs. o singură dată, în momentul în care ați câștigat venitul pe care l-ați contribuit și venitul pe care îl câștigă nu este impozitat. Roth IRA prezintă o oportunitate unică de planificare fiscală pentru sportivi și investitori, din cauza potențialului lor de a acumula venituri din investiții fără taxe.
Un alt avantaj al unui Roth este că ați putea contribui la acest tip de IRA, chiar dacă sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă. Acest lucru nu este de obicei cazul altor IRA.
Economiile deținute în interiorul unui IRA Roth sunt legate până când ajungi la vârsta de 59 1/2, ceea ce este și cazul celor mai multe conturi de pensionare. Există câteva excepții care vă permit să retrageți fonduri mai devreme din anumite motive. În caz contrar, o retragere timpurie de la un Roth IRA este supusă unei sancțiuni fiscale federale de 10%, iar orice câștig retras va deveni impozabil.
Criterii pentru distribuirea Roth IRA fără taxe
Fondurile retrase de la un IRA Roth vor fi complet scutite de taxe dacă:
- Distribuția se face cel puțin cinci ani după data la care ați început să contribuiți la un IRA Roth și
- Distribuția se face după ce ați împlinit vârsta de 59 1/2 sau pentru că sunteți dezactivat, dacă distribuția a fost plătită unui beneficiar după moartea dvs. sau dacă ați folosit distribuția pentru a achiziționa o locuință pentru prima dată.
Împreună, aceste criterii fac o retragere de la o Roth IRA a unei "distribuții calificate" pentru un tratament impozabil.
Tratamentul fiscal al distribuțiilor necalificate
Retragerile dintr-un cont Roth IRA care nu îndeplinesc criteriile distribuțiilor calificate sunt parțial impozabile. Contribuția dvs. inițială la Roth IRA vă este returnată fără taxe, dar orice câștig și creștere sunt impozabile integral. Partea impozabilă a retragerii Roth este, de asemenea, supusă pedepselor de distribuție timpurie de 10%.
Cât de mult puteți contribui la un IRA Roth?
Suma maximă pe care o puteți contribui la un Roth IRA este de 5.500 USD anual pentru 2016 și 2017. Oamenii în vârstă de 50 de ani sau mai mari pot contribui cu o sumă suplimentară de 1.000 de dolari pe an, ca o contribuție suplimentară .
Această limită se aplică atât IRA tradiționale, cât și Roth.
Puteți contribui la ambele în același an, dar totalul combinat al contribuțiilor dvs. nu poate depăși maximul pentru anul. Dacă depășiți maximul, trebuie să corectați problema, luând o repartiție corectivă înainte de data scadentă a declarației fiscale.
Limite de contribuție bazate pe venit
Roth IRA au anumite restricții privind venitul în ceea ce privește cine le poate finanța. Valoarea actuală a contribuției dvs. la Roth IRA poate fi redusă sau chiar eliminată în întregime în funcție de nivelul venitului dvs. pentru anul respectiv. Există de fapt două limite:
- Primul este numit limita veniturilor obținute. Puteți contribui până la limita de contribuție sau la venitul dvs. câștigat pentru anul, oricare dintre acestea este mai mică. Numai pentru scopurile IRA, venitul obținut constă din salariile raportate pe venitul W-2, venitul din activități independente dintr-o afacere sau din fermă, precum și alocația de întreținere. Dacă venitul dvs. din toate aceste surse este de numai 5.000 de dolari, tot ce puteți contribui la un IRA Roth. Dacă este vorba de 30.000 $, puteți contribui până la limita de 5.500 $.
- A doua limită se aplică contribuabililor cu venituri mai mari. Se bazează pe venitul brut modificat modificat al contribuabilului pentru anul respectiv și determină cât de mult, dacă este cazul, din acel venit poate fi contribuit la un IRA Roth.
| Roth IRA Eligibilitate Phase-Out Bazat pe AGI modificat | ||||
| Stare de depunere | 2016 | 2017 | ||
| din | la | din | la | |
| Singur | $ 117.000 de | $ 132.000 de | $ 118.000 | $ 133,000 de |
| Șeful gospodăriei | 117000 | 132000 | 118.000 | 133000 |
| Căsătorit Filing împreună | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Văduvă calificată / er | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Căsătoria trimisă separat * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Sursă: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Soții pot folosi limitele de venit pentru persoanele singure dacă au trăit separat și separat între ele pe parcursul întregului an fiscal.
Trei rezultate posibile
- Dacă AGI modificat este mai mic decât suma "de la" indicată mai sus, puteți contribui până la limita maximă a contribuției într-un Roth IRA.
- În cazul în care valoarea dvs. AGI modificată se situează între sumele "de la" și "până la", contribuțiile dvs. la un IRA Roth sunt limitate sau "eliminate" în conformitate cu calculele efectuate utilizând fișa de lucru 2-2 din Publicația IRS 590.
- Dacă AGI modificat depășește suma "to", nu sunteți eligibil să contribuiți la un Roth IRA pentru acel an.
Pentru majoritatea contribuabililor, AGI modificat este venitul dvs. brut ajustat plus orice venituri din dobânzi scutite de impozit raportate pe liniile 37 și 8b ale Formularului 1040 și orice deduceri de mai sus, dar verificați cu un profesionist fiscal dacă vă simțiți ca dvs. este aproape de limita "de la" pentru a fi sigur. MAGI-ul și AGI-ul dvs. sunt probabil aceleași dacă nu ați luat niciuna din aceste taxe.
Conversia fondurilor din alte conturi de retragere
Drepturile de deducere fiscală dintr-un IRA tradițional, un plan de economisire înainte de impozitare de 401 (k) sau similar, pot fi transformate într-un IRA Roth , însă aceasta înseamnă anularea amortizării fiscale. Veți plăti impozite pe câștigurile acumulate și pe toate contribuțiile de economii pentru care ați luat o deducere fiscală. Acest lucru transformă fondurile înainte de impozitare în bani după impozitare.
Spre deosebire de limitele contribuției Roth IRA, nu există restricții privind veniturile pentru conversia la un IRA Roth. Acest lucru creează o oportunitate de planificare fiscală pentru persoanele cu venituri mai mari care nu sunt eligibile să finanțeze în mod direct un Roth IRA direct. Persoanele cu venituri mai mari ar putea să finanțeze un IRA tradițional nedeductibil, apoi să transforme acel IRA tradițional într-un Roth.
Un rezumat al avantajelor și dezavantajelor fiscale
- Veniturile din investiții obținute în interiorul unui IRA Roth nu sunt raportate la declarația dvs. anuală fiscală.
- Retrageri de la un IRA Roth pot fi în întregime taxe la nivel federal.
- Roth IRA nu au distribuții minime obligatorii, cunoscute sub denumirea de RMD. Nu ești obligat să iei banii până nu vrei.
- Roth IRA poate fi lăsată moștenită moștenitorilor și poate, prin urmare, să scape atât de impozitele pe venit, cât și de impozitele pe bunuri .
- Retragerea anticipată de la un IRA Roth poate fi supusă impozitelor și penalităților.
- Există restricții de venit pentru a fi eligibili pentru a finanța un IRA Roth.
- Pierderile într-un IRA Roth sunt deductibile din impozit numai dacă vă retrageți contul în întregime, ceea ce nu s-ar dovedi întotdeauna avantajos.