Aflați dacă rambursarea dvs. este impozabilă
Este posibil să fiți nevoit să raportați restituirea impozitului pe venit pe care l-ați primit anul trecut cu privire la declarația dvs. federală de impozit pe venit, dacă ați detaliat deducerile dvs. privind întoarcerea dvs. federală anul trecut. Dacă ați solicitat, de asemenea, o deducere pentru impozitele pe venitul statului și local , trebuie să dați seama de partea impozabilă a restituirii de stat, astfel încât să o puteți raporta la returnarea federală.
Regula este destul de clară, cel puțin la suprafață. Dacă ați revendicat deducerea standard pe venitul dvs. federal anul trecut, aceasta înseamnă că nu ați pus în evidență, astfel încât să fiți clar. Rambursarea de stat nu este impozabilă. Dar dacă nu ați solicitat deducerea standard, întrebarea devine mai complicată.
Revendicarea deducerii standard
Dacă ați depus anul trecut Formularul 1040A sau 1040EZ, ați revendicat deducerea standard. Aceste declarații fiscale nu vă oferă posibilitatea de a detalia.
În caz contrar, dacă ați depus Formularul 1040, este posibil să fiți detaliat.
Uitați-vă la declarația fiscală de anul trecut pentru a vedea dacă include o schemă A. Aceasta este forma folosită pentru a calcula deducerea detaliată. Dacă ați terminat Programul A, ați detaliat.
Ar trebui, de asemenea, să puteți spune dacă ați detaliat verificând linia 40 a modelului dvs. 1040. Dacă ați introdus 6.350 de dolari, 9.350 de dolari sau 12.700 de dolari în acest spațiu la întoarcerea din anul 2017, aproape că ați revendicat deducerea standard.
Acestea au fost sumele standard de deducere pentru persoanele singure, cap de locuință și de căsătorie depunând împreună contribuabilii în respectivul an fiscal. Dar nu lăsați-l la întâmplare. Ajungeți la IRS pentru o copie completă sau o copie a declarației dvs. fiscale, astfel încât să puteți fi siguri. Programul A ar trebui să fie inclus dacă ați detaliat.
Deducerea taxelor locale și locale de vânzări În schimb
Aceasta ne duce la a doua regulă. Rambursările de stat nu sunt impozabile, chiar dacă ați detaliat dacă ați optat pentru deducerea impozitului pe venitul de stat și local, în loc să deduceți impozitul pe venitul statului. Rambursarea dvs. este impozabilă numai dacă ați făcut o deducere pentru taxele de stat anul trecut.
Dacă utilizați același program software pe care l-ați utilizat anul trecut, acesta poate "aminti" aceste informații și poate chiar să poată calcula suma corectă a restituirii impozabile. În caz contrar, examinați linia 5 a Planului A. Dacă linia 5 este necompletată, restituirea nu este impozabilă.
Dacă apare un număr, trebuie să existe și o notație cu privire la faptul dacă suma reprezintă impozitul pe venitul statului sau local sau impozitele generale pe vânzări. Aceste taxe generale de vânzări ar trebui să fie notate ca "ST". Dacă ST apare aici, înseamnă că restituirea dvs. nu este impozabilă.
Documentele de care aveți nevoie
Veți avea nevoie de informații pentru a finaliza cu exactitate foaia de lucru pentru rambursarea de stat din acest an, dacă trebuie să raportați și să plătiți impozite pe restituirea dvs.
Aceste informații pot fi găsite în câteva documente:
- Formularul 1099-G din statul sau statele care v-au trimis rambursări
- Declarația fiscală de stat din anul precedent care arată valoarea restituirii pe care ați primit-o dacă nu ați primit un formular 1099-G
- Formularul federal 1040 din anul precedent și Planul A, care vă enumeră deducerea detaliată
Raportarea venitului
Puteți calcula partea impozabilă a rambursării impozitului dvs. de stat utilizând fișa de lucru privind rambursarea taxelor locale și fiscale la pagina 23 a instrucțiunilor pentru formularul 1040 furnizate de IRS. Trebuie să trimiteți această foaie de lucru împreună cu declarația fiscală.
Unele persoane ar putea fi nevoite să folosească Foaia de lucru 2, Recuperări de deduceri detaliate, găsite la pagina 26 din Publicația 525 furnizate de IRS. Această foaie de lucru este utilizată atunci când un contribuabil a fost afectat de taxa minimă alternativă din anul precedent și în alte câteva circumstanțe.
Este, de asemenea, folosit dacă ați primit rambursări pentru orice alte deduceri detaliate pe care le-ați luat în anii anteriori.
După ce calculați baza de impozitare, rambursările de stat sunt raportate pe linia 10 a formularului 1040.
NOTĂ: Legile fiscale se modifică periodic și ar trebui să consultați un specialist în domeniul fiscal pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.