Este în avantajul dvs. de a detalia?
Ce înseamnă deducerea elementară?
Afișarea detaliilor este exact ceea ce pare să fie - raportarea cheltuielilor dvs. reale pentru diferite tipuri de deduceri admise, totalizându-le unul câte unul. Trebuie să păstrați o evidență exactă a cheltuielilor pe care le petreceți în cursul anului și să continuați să susțineți chitanțele și documentele pentru a demonstra că aceste cheltuieli sunt legitime în cazul în care Serviciul Intern de Taxe cere vreodată dovada.
Documentele pot include declarații bancare, buletine de verificare, declarații de impozit pe proprietate, facturi de asigurare, facturi medicale și scrisori de confirmare pentru organizații caritabile cărora le-ați donat.
Diferența dintre deducerea detaliată și deducerea standard
Afișarea deducerilor dvs. în comparație cu pretinderea deducerii standard este o alegere / oră. Nu puteți face ambele, deși vă puteți schimba decizia de la an la an. Deducerea standard este o sumă stabilită pe baza statutului de înregistrare al unei persoane.
Începând cu anul fiscal 2017, deducerea standard este de 6.350 USD pentru contribuabilii singuri și pentru cei care sunt căsătoriți, dar depun declarații separate, 12.700 dolari dacă sunteți căsătoriți și depunați împreună sau dacă sunteți văduvă sau văduv care are calificare la un copil aflat în întreținere și 9.350 de dolari pentru cei care se califică drept șefi de gospodărie.
Majoritatea contribuabililor pretind deducerea standard.
Atunci când ați putea să deducem deducerea
Este în avantajul contribuabilului să detalieze atunci când totalul tuturor deducerilor sale individuale depășește deducerea standard pentru statutul său de depozit. În caz contrar, nu ar avea sens - veți plăti impozite cu mai mult venit decât ar trebui.
De exemplu, dacă sunteți un singur dosar și ați avut deduceri totale detaliate de 7,350 $ în 2017, ați fi mai bine să vă confruntați cu dificultatea de a detalia, deoarece acest lucru are nevoie de 1000 $ mai mult din venitul dvs. impozabil decât deducerea standard de 6.350 $. Dar, dacă vă calificați drept șeful gospodăriei, veți ajunge la plata unor impozite pe o sumă suplimentară de 2.000 de dolari dacă ați detaliat - diferența dintre deducerile detaliate pentru suma de 7.350 USD și deducerea standard de 9.340 dolari pe care ați avea dreptul să o solicitați pentru acest statut de înregistrare.
Dar există o răscroială potențială la orizont. Legea cu privire la reducerile fiscale și locurile de muncă, pe care Congresul se află în proces de rezolvare din decembrie 2017, va schimba radical sumele standard deduse pentru 2018. Camera Reprezentanților dorește să mărească deducerea standard la 12.200 de dolari pentru dosarele individuale, până la 18.300 $ pentru șefii gospodărie, și la 24.400 de dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune. Senatul se află în același parc: 12.000 de dolari pentru dosare unice, 18.000 de dolari pentru șefi de gospodărie și 24.000 de dolari pentru contribuabilii căsătoriți care se înscriu împreună.
În cazul în care Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă este adoptată și adoptată în lege, este probabil ca aceasta să aibă efect în 2018. Ar fi nevoie de o mulțime de deduceri detaliate pentru a depăși aceste praguri noi.
Atunci când un contribuabil trebuie să furnizeze deduceri pentru articole
Uneori decizia de a detalia sau de a revendica deducerea standard nu este în mâinile tale. Cuplurile căsătorite care depun declarații fiscale separate trebuie să utilizeze fiecare aceeași metodă. Acestea trebuie să ia atât deducerea standard, fie ele ambele să fie alocate, astfel încât, dacă partenerul tău face o corespondență, ești blocat și de a face asta, dacă nu îl poți convinge să-și schimbe părerea.
Persoanele străine nerezidente trebuie să detalieze. Nu pot beneficia de deducerea standard.
Ce cheltuieli pot fi detaliate?
Lista deducerilor calificate este destul de extinsă, iar anumite limite se aplică limitărilor. În general, puteți solicita deducerea detaliată în următoarele categorii, dar unele dintre acestea pot fi modificate și în conformitate cu legislația în așteptare. Și această listă nu este deloc comprehensivă. Există câteva deducții detaliate, mai puțin utilizate.
- Cheltuielile medicale și dentare (eventual eliminate prin versiunea House a Legii privind reducerile fiscale și a locurilor de muncă, dar extinse în versiunea propusă de Senat)
- Impozitele pe venitul statului și locale (potențial eliminate prin versiunile Casei și Senatului ale Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă)
- Impozitele pe proprietăți imobiliare (limitate la 10.000 de dolari atât de versiunile în Casa, cât și de Senat ale legislației în așteptare)
- Acoperirea ipotecară la domiciliu (limitată la datoriile ipotecare de 500.000 $ de către versiunea House a Tax Cuts and Jobs Act, versiunea Senatului păstrează această deducere, dar o limitează doar la datoria de achiziție, nu la datoria de capitaluri proprii așa cum a fost cazul în trecut)
- Cadouri pentru caritate
- Pierderile pentru pierderi sau pierderi (eventual abrogate de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă)
- Cheltuieli nerambursabile ale angajaților
- Taxe de pregătire fiscală
- Cheltuieli și taxe de investiții
Cheltuielile medicale și dentare includ costul primelor de asigurare atâta timp cât angajatorul dvs. nu vă rambursează pentru ele, precum și anumite costuri de îngrijire medicală și dentară eligibile. Dar puteți deduce numai partea care depășește 10% din venitul brut ajustat din 2017.
Aceasta înseamnă că, dacă AGI este de 55.000 $ și ați avut 7.500 $ în cheltuielile medicale calificate, deducerea dvs. va fi limitată la 2.000 $: suma care depășește 5.500 $ sau 10% din AGI. Versiunea Senatului privind Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă ar reduce această limită la 7,5%, dar numai pentru doi ani.
Alte limitări privind deducerile detaliate
Reducerile detaliate sunt, de asemenea, limitate atunci când AGI a contribuabilului depășește anumite limite în funcție de statutul său de depunere. Aceste limite sunt uneori numite limitări ale pedepsei, deoarece reprezentantul Donald Pease a scris pentru prima dată legislația care le prevedea înapoi în 1990.
| Pentru 2017 , deducerea detaliată începe să scadă când AGI ajunge | |
| Stare de depunere | Valoarea ajustată a venitului brut |
| Căsătorit depunerea în comun și calificarea văduvă (er) | $ 313.800 |
| Căsătorit căsătorit separat | $ 156.900 |
| Șeful gospodăriei | $ 287.650 |
| Singur | $ 261.500 |
Suma totală a deducerilor detaliate pe care le puteți solicita este redusă dacă AGI depășește limita pentru starea dvs. de depozit. Reducerea este de 3% din suma cu care AGI depășește pragul sau 80% din totalul deducerilor detaliate, oricare dintre acestea este mai mică. Nu trebuie să includeți deduceri revendicate pentru cheltuieli medicale, interese de investiții, pierderi de accidente sau furt sau pierderi de jocuri de noroc atunci când calculați 80% din total - cel puțin până în 2017. Acest lucru se poate schimba într-o oarecare măsură cu noua legislație fiscală de asemenea.
Puteți calcula limitarea deducerilor detaliate utilizând "Foaia de lucru cu deducerea detaliată - linia 29" găsită la pagina A-13 din instrucțiunile pentru programul A.
Legile fiscale se modifică periodic, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.
Actualizat de Beverly Bird