Distribuții din conturi individuale de pensii și excepții

Multe distribuții sunt impozitate, dar unele nu sunt

Un cont individual de pensionare, denumit în mod obișnuit un IRA, este un plan de pensionare furnizat de mai multe instituții financiare. Aceste conturi oferă unele avantaje fiscale semnificative pentru economiile la pensie, dar nu sunt la fel. Diferitele tipuri de IRA includ planurile tradiționale, Roth, SEP și SIMPLE, iar regulile pot fi marginal diferite pentru fiecare.

Tipuri de IRAS

Un IRA tradițional este cel pe care îl gândesc cei mai mulți când au auzit termenul.

În multe cazuri și sub anumite limite, aveți dreptul la o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le faceți într-un plan tradițional IRA.

Nu puteți solicita o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le faceți la un plan Roth IRA, dar nu trebuie să plătiți impozite pe niciuna dintre distribuțiile pe care le luați după vârsta de pensionare. Distribuțiile dintr-un IRA tradițional sunt în mod obișnuit considerate venituri impozabile din cauza acestor deduceri fiscale pe care le-ați luat.

O simplă IRA - un acronim pentru Planul de potrivire a salariilor pentru angajați - este furnizat de un angajator. Acesta permite angajaților să facă contribuții înainte de impozitare din salariile lor. Dacă vi se plătesc 1.000 $ pe săptămână și veți contribui cu 25 USD pentru IRA dvs. SIMPLE, veți plăti numai impozite de la 975 $ deoarece acea sumă de 25 $ este dedusă înainte ca impozitele să fie calculate pe sold. Dar aceste distribuții sunt impozabile și atunci când vă retrageți și luați bani.

"SEP" IRA este o pensie simplificată pentru angajați, iar acest tip de plan este disponibil pentru persoanele care desfășoară o activitate independentă.

Bazele despre IRA

Unele reguli generale se aplică tuturor agențiilor de rating. Banii pe care îi scoateți din cont se numesc distribuție, iar distribuirile sunt incluse în declarația dvs. fiscală ca venituri impozabile în majoritatea cazurilor. Acestea sunt tratate ca venit obișnuit, impozabile la rata de impozitare marginală. În general, distribuțiile dintr-un IRA tradițional sunt impozabile în anul în care le primiți.

Poți fi lovit cu o pedeapsă suplimentară de 10 la sută din taxă dacă ai o distribuție înainte de vârsta de 59 1/2. Partea laterală a acestui lucru este că trebuie să începeți luați distribuții după vârsta de 70 1/2.

Dar dacă mutați fondurile de la o IRA la alta? Aceasta este cunoscută sub numele de "răsturnare", nu o distribuție.

Regula unu-an pentru rolul IRA

Puteți face o singură răsturnare dintr-un IRA într-un alt cont IRA în orice perioadă de un an, indiferent de câte IRA aveți. Dar puteți efectua transferuri nelimitate între administratori de planuri și administratori de planuri pentru a planifica administratori, deoarece acest tip de transfer nu este considerat un rollover.

Un rollover apare atunci când vă implicați în calitate de intermediar, luând efectiv posesia banilor înainte de al transfera în alt cont, chiar și pentru o perioadă scurtă de timp. Când fondurile merg direct de la o instituție la alta sau de la un cont la altul fără implicarea dvs., nu se vor datora impozite.

Unele excepții de la regulă

Nu există nicio limită în ceea ce privește numărul de răsturnări pe care le puteți face de la un IRA tradițional la un IRA Roth. Aceste transferuri sunt cunoscute ca conversii.

Anumite tipuri de distribuții din planurile de beneficii determinate plătite angajaților companiilor aeriene pot fi transferate către IRA tradiționale fără consecințe fiscale.

Și dacă participați la un IRA SIMPLU, puteți să transferați fonduri din alte planuri de pensionare în grup, cum ar fi planurile de 401 (k) și IRA tradiționale, în IRA SIMPLE la doi ani după ce ați început să participați la plan.

Alte distribuții care se califică pentru scutirea de taxe

Distribuțiile pot fi exceptate de la impozitare și în alte situații - acestea nu trebuie să fie incluse în venitul dvs. brut.