SIMPLE planuri IRA pentru proprietarii de afaceri mici și angajați

O introducere în Planul IRA simplu

Termenul "SIMPLĂ IRA" este de fapt un acronim pentru Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru contul individual de pensionare al angajaților. Acesta este conceput pentru a fi mai accesibil pentru a menține decât alte planuri de pensii. Potrivit publicației IRS pe această temă, "În cadrul unui plan IRA simplu, angajații și angajatorii contribuie la aranjamentele tradiționale individuale de pensionare (IRA) create pentru angajați (inclusiv persoanele care desfășoară activități independente), sub anumite limite". este ideal ca un plan de pensionare inițială pentru angajatorii mici care nu sponsorizează în prezent beneficii de pensii ca un plan de 401 (k) sau un plan de 403 (b) .

Ideea de bază a unui plan simplu IRA este următoarea: angajatorul stabilește un cont individual IRA tradițional pentru fiecare dintre angajații săi. Atât el, cât și angajații pot să contribuie la aceste conturi, câștigând beneficii fiscale atât la momentul contribuției, cât și amânând impozitele care ar fi datorate asupra profiturilor obținute din activele din cont. Angajații sunt 100% investit imediat în conturile simple ale IRA, ceea ce înseamnă că dacă își părăsesc slujba, ei pot lua banii cu ei.

Cerințe pentru stabilirea unui IRA simplu

Pentru ca un angajator să stabilească un plan IRA simplu, acesta trebuie de obicei să îndeplinească trei condiții:

1. În prezent, există 100 de angajatori sau mai puțini
2. Completați doar una sau două formulare
3. Nu pot exista alte planuri de pensionare oferite în prezent

Avantajele unui IRA simplu

• Costul administrativ al stabilirii și menținerii unui plan simplu IRA este foarte scăzut față de celelalte alternative

• Un program simplu IRA este ușor de configurat, de obicei necesită doar un apel telefonic către o instituție financiară pentru a începe lucrurile.
• Angajații care fac obiectul unui IRA simplu pot contribui la contul lor individual simplu IRA prin deduceri regulate de plată. Aceștia vor primi o deducere fiscală, iar investițiile în cont vor putea crește până la retragerea la pensionare.

• Angajatorul care a inițiat programul Simplu IRA poate alege fie să se potrivească cu contribuțiile angajaților la conturile lor individuale simple IRA, fie poate să contribuie cu un procent fix din salariul tuturor angajaților eligibili pentru fiecare cont. În mod specific, angajatorul poate alege fie să se potrivească contribuția angajaților lor dolar-pentru-dolar cu până la 3% din salariu sau pot alege să contribuie cu o regularitate, nonselective 2% pentru fiecare angajat eligibil. Dacă o aleg pe aceasta din urmă, înseamnă că și angajații care nu salvează nimic din salariul lor propriu trebuie să primească un depozit de 2% în IRA-ul lor simplu.
• Angajatorul care sponsorizează un plan IRA simplu nu are în general cerințe de depunere cu IRS. Instituția financiară care gestionează investițiile pentru IRA Simplă face de obicei cea mai mare parte a activității.

Un posibil dezavantaj (sau poate un beneficiu în funcție de filosofia dvs.) al unui IRA simplu este faptul că deținătorii de cont nu pot lua împrumuturi împotriva activelor lor ca ei ar putea cu un plan de 401 (k) .

Limite de contribuție simple IRA

Pentru proprietarii de afaceri care doresc să salveze mai mult pentru pensionare , s-ar putea să constatați că limitele simple de contribuții ale IRA sunt mai generoase decât celelalte opțiuni pentru contul de pensionare. Acest lucru se datorează faptului că atât compania, cât și individul pot contribui, ceea ce înseamnă că chiar și persoanele care desfășoară activități independente beneficiază de avantajele lor, deoarece pot contribui efectiv la contribuția proprie, oferindu-le posibilitatea de a contribui aproape la dublul sumei unui cont de pensionare tradițional IRA tradițional.

Potrivit IRS, limitele simple de contribuție IRA sunt după cum urmează:

Angajații pot contribui cu suma de 12.500 $ în 2017. Dacă angajatul are 50 de ani sau mai mult, aceștia pot face contribuții suplimentare de "catch-up" de 3.000 $ pentru un total de 15.500 $, dacă acest lucru este permis de plan. În plus, dacă un angajat participă la orice alt plan pe parcursul anului și are reduceri salariale elective în conformitate cu aceste planuri, angajatul poate contribui cu maximum 18.000 $ la toate planurile.

Angajatorii pot să contribuie fie la un cont dolar-dolar cu până la 3% din salariu, fie la o contribuție neelectivă de 2% în contul fiecăruia dintre angajații lor.

Retrageri simple de IRA

Este posibil să se facă retrageri simple ale IRA, dar există repercusiuni grave. În primul rând, orice retragere simplă IRA este inclusă în venitul titularului de cont și este supusă unor impozite regulate pe venit.

În plus, există o penalizare specială de 10% pentru retragerea timpurie, care a fost lovită de toate retragerile simple IRA înainte de împlinirea vârstei de 59,5 ani. În plus, dacă retragerile se fac în primii doi ani de participare la planul Simplu IRA, impozitul pe penalizare de 10% este majorat la 25%.