O introducere în contul 403 (b) și cum funcționează
Beneficiile unui plan de 403 (b)
Beneficiile unui plan 403 (b) sunt similare cu cele ale unui plan de 401 (k). Ei includ:
- Abilitatea de a atrage și de a-și păstra angajații prin oferirea unor beneficii potrivite. De exemplu, o companie poate oferi pentru a se potrivi contribuțiile angajaților la planul lor de 403 (b) dolar-pentru-dolar pe primele 5 la sută din salarizare.
- Atât compania care face corespondența cu contribuțiile, cât și angajatul care contribuie cu bani prin deduceri regulate de plată pot scrie adesea aceste contribuții de 403 (b) din impozitele lor.
- Bani într-o hotărâre 403 (b) pot spori amploarea taxelor de decenii, ducând la o avere mult mai mare pentru proprietarul contului. Numai atunci când începe să ia retrageri din contul lor de 403 (b), vor plăti impozite pe fonduri.
- Titularii de cont pot lua împrumuturi împotriva celor 403 (b) în cazul în care au nevoie de numerar în caz de urgență. Aceste împrumuturi de la 403 (b) trebuie restituite, la fel ca și cele 401 (k) , sau vor exista consecințe fiscale semnificative.
În cazul în care banii merg
Angajatorii care doresc să-și stabilească planurile 403 (b) le creează pentru a găzdui câteva tipuri diferite de active în care angajații lor pot investi prin conturile lor. Acestea sunt:
- Anuități fiscale amânate sau anuități fiscale. Acestea sunt un tip de contract de anuitate furnizat de companiile de asigurări printr-o investiție de 403 (b) pentru a asigura venituri mai târziu în viață.
- Un cont de custodie la o instituție financiară adecvată, cum ar fi o firmă de brokeraj care deține valorile mobiliare ale societăților de investiții înregistrate, cum ar fi fondurile mutuale . Această versiune este probabil cea mai des înțeleasă tip de plan de pensionare 403 (b).
- Un cont de venituri pentru pensionari, cum ar fi un IRA Roth, care enumeră fiecare tip de opțiune de investiție drept opțiune pentru proprietarii conturilor 403 (b); adică pot investi fie în titluri, cum ar fi fondurile mutuale sau anuitățile eligibile.
403 (b) Limite de contribuție
Guvernul oferă limite de contribuție destul de ridicate de 403 (b) pentru cei care doresc să planifice pentru pensionare. Contribuția maximă potențială 403 (b) este de 55.000 de dolari pe an pentru anul fiscal 2018 dacă îndepliniți anumite condiții. Următoarele reprezintă o defalcare a contribuțiilor potențiale de 403 (b) care pot fi făcute:
- Amânarea salariului de bază (suma maximă de salarizare pe care un angajat o poate contribui la planul lor de 403 (b), având bani scoși din cec) este de 18.500 USD pentru anul fiscal 2018.
- Angajații cu vârsta de 50 de ani și peste pot să adauge 6000 USD pe an în contribuții speciale 403 (b), numite "dobânzile" 403 (b) contribuții. Acest lucru este în plus față de cele 18.500 de dolari pe care le pot pune deoparte în calitate de angajați obișnuiți.
- Unii oameni sunt eligibili pentru o contribuție suplimentară de 403 (b) cunoscută sub numele de 403 (b) Catch-up pe viață. Acest tip special de contribuție 403 (b) este disponibil numai pentru angajații care au lucrat pentru o organizație calificată timp de 15 ani sau mai mult. Adesea, această contribuție specială 403 (b) este menționată drept "regula de 15 ani" din Publicația IRS 571.
- Aceste contribuții 403 (b), combinate cu orice fonduri de potrivire furnizate de angajator, nu pot depăși 100 la sută din compensație sau 55 000 dolari pentru anul fiscal 2018. Astfel, singurii persoane care vor putea profita de totalul maxim de 403 (b) contribuție sunt cei care lucrează pentru o companie care are beneficii extraordinar de bogate.
Guvernul permite acestor limite de contribuție 403 (b) să crească pentru inflație, prin eliberarea cifrelor de ajustare a costului vieții în fiecare an.
403 (b) Retrageri
Când atingeți vârsta de 59,5 ani, puteți începe să faceți retrageri regulate 403 (b) fără penalități - veți plăti pur și simplu impozite regulate pe venit pe banii pe care îi scoateți din cont.
Dacă sunteți mai tânăr decât acea vârstă, cu toate acestea, veți fi supus unei sancțiuni speciale de 10 la sută în plus față de impozitul pe venit, dacă nu vă întâlniți cu una din cele câteva situații speciale (pentru mai multe informații, citiți 8 modalități de a evita 10 la sută penalizare de retragere anticipată ).
403 (b) Distribuții minime necesare
Ca parte a participării dvs. la un plan de 403 (b), IRS vă va cere să începeți să luați distribuțiile minime necesare până la data de 1 aprilie a anului următor anului calendaristic în care ați împlinit 70,5 ani.
Singura excepție este dacă planul 403 (b) permite, un angajat care încă mai lucrează poate amâna distribuțiile minime necesare până în anul după retragerea lor. Această opțiune nu este disponibilă acelor angajați care dețin mai mult de 5% din companie.
Scopul unui cont 403 (b) este pentru tine de a salva pentru pensie. Guvernul nu dorește ca investitorii să suporte mari sume de capital fără să plătească impozite pe câștiguri. Acesta este unul dintre motivele pentru care este adesea recomandabil să aveți un Roth IRA în plus față de un cont 403 (b). Roth IRA nu va fi niciodată supus impozitelor în cazul în care găsiți următoarea Microsoft sau Berkshire Hathaway , fiecare penny rămâne în familia ta.
Trebuie să începeți să luați o distribuție minimă necesară 403 (b) retrageri într-o sumă calculată astfel încât întregul sold al activelor dvs. din planul de pensii să vă fie distribuit până la sfârșitul speranței de viață.
Un contabil vă poate ajuta să eliminați tabelele actuariale și să calculați când este posibil să treceți, folosindu-vă numărul de ani de viață rămas ca un ghid pentru a veni cu o cifră precisă pe care IRS este susceptibilă să o susțină. În unele cazuri, puteți utiliza speranța de viață a beneficiarului desemnat în cadrul planului 403 (b), care ar putea fi mai lungă în cazul unui cuplu căsătorit, în care un soț este în mod substanțial mai mic decât celălalt.
Dacă nu vă acordați o distribuție minimă necesară 403 (b) retrageri, IRS vă va sancționa cu un impozit de acumulare în exces de 50%.