Regulile IRA moștenite trebuie să știți

Ce trebuie să știți despre moștenirea unui IRA

Din punct de vedere statistic, motivul cel mai frecvent pe care l-ați moștenit (sau pe cale de a moșteni) o sumă de bani într-un IRA moștenit este că un membru al familiei sau un prieten a murit și v-a lăsat stocurile , obligațiunile , fondurile mutuale , ETF- urile , și alte bunuri pe care le-a dobândit de-a lungul vieții în adăpostul fiscal. La fel ca mulți oameni care au moștenit bani într-un IRA, există o serie de întrebări pe care le cere cel mai frecvent. Ceea ce ar trebui să faci?

Care sunt regulile pentru IRA-urile moștenite? Capcanele fiscale? Beneficiile?

În următoarele câteva minute, vom examina toate aceste întrebări, astfel încât, până la sfârșitul acestui articol, sper să vă simțiți mai confortabil cu regulile de bază ale unui IRA moștenit. Nu este la fel de înfricoșător sau de confuz, cum credeți la prima vedere, dar este foarte important să treceți în continuare opțiunile dvs. cu un consilier calificat, având în vedere consecințele unei greșeli.

Modul în care tratați IRA moștenit depinde de faptul că ați fost căsătoriți cu cei decedați

Înainte de a putea continua, trebuie să răspundeți la două întrebări:

1. Ai fost căsătorit cu persoana care ți-a părăsit IRA ca moștenire?
2. Dacă proprietarul IRA a ajuns la vârsta la care trebuiau să se facă distribuțiile minime necesare?

Destul de simplu, nu? Să aruncăm o privire la diferitele scenarii care apar în funcție de modul în care ați răspuns la întrebările enumerate mai sus.

Moștenit IRA Scenariul I: Dacă ați răspuns da la ambele întrebări - ați fost căsătoriți și soțul / soția a ajuns la vârsta la care erau necesare distribuiri obligatorii (în prezent 70,5 ani), aveți mai multe opțiuni:

1. Tratați IRA moștenit ca propriul IRA, adăugându-l în conturile dvs. existente de pensionare și lăsând banii compuși ca și cum ați fi lăsat-o deoparte în tot acest timp.

1. Distribuiți soldul IRA folosind vârsta actuală și un tabel IRS special.
2. Distribuiți soldul IRA utilizând o tabelă IRA specială și
   1. Înlocuind vârsta soțului tău de la data nașterii lui în anul în care a murit,
   2. Reducerea speranței de viață începând cu 1 pentru fiecare an care trece, la fel cum ați fi fost încă în viață, și
   3. Luând cel puțin distribuția minimă necesară pentru anul decesului.

Moștenirea IRA Scenariul II: Dacă ați răspuns da la o întrebare, dar nu la alta - ați fost căsătoriți, dar soțul dvs. nu a atins încă vârsta la care trebuiau să se facă distribuțiile minime, aveți trei opțiuni:

1. Tratați IRA moștenit ca propriul IRA personal, adăugându-l la conturile dvs. de pensionare existente și lăsând banii compuși ca și cum ați fi lăsat-o deoparte în tot acest timp.
2. Păstrați banii în adăpostul fiscal al IRA pentru cel mult 5 ani. Până la sfârșitul celui de-al cincilea an care urmează anului decesului soțului dvs., trebuie să-l retrageți pe toate.
3. Distribuiți soldul IRA utilizând o tabelă specială IRA utilizând vârsta actuală a soțului dvs. în fiecare an.

Rețineți că distribuțiile nu trebuie să înceapă până când proprietarul original (soțul / soția) ar fi împlinit 70,5 ani. Dacă soțul dvs. a fost mai tânăr decât dvs., acest lucru vă permite să vă bucurați de anii adiționali de venituri și câștiguri fiscale protejate pe care le-ați fi bucurat dacă ar fi încă în viață.

Moștenirea IRA Scenariul III: Dacă ați răspuns nu la prima întrebare și da la al doilea - nu ați fost căsătoriți cu proprietarul IRA și ați ajuns deja la vârsta la care erau necesare distribuții obligatorii, trebuie să utilizați o tabelă IRA specială utilizând una dintre următoarele orientări:

1. Utilizați fie cel mai tânăr de 1.) vârsta dvs., fie 2.) vârsta proprietarului inițial la ziua de naștere în anul decesului.
2. Determinați vârsta la sfârșitul anului care urmează anului decesului inițial al proprietarului.
3. Utilizarea celei mai vechi vârste a beneficiarilor multipli.

Va trebui să reduceți speranța de viață la începutul anului cu 1 pentru fiecare an următor. De asemenea, rețineți că, în acest scenariu, puteți lua distribuția minimă necesară proprietarului, care ar fi fost luată în anul morții.

Moștenirea IRA Scenariul IV: Dacă nu ați răspuns la ambele întrebări - nu ați fost căsătoriți cu proprietarul IRA și nu au ajuns, încă, la vârsta la care trebuiau să primească distribuții minime, puteți:

1. Luați întregul echilibru IRA până la sfârșitul celui de-al 5-lea an care urmează anului de deces, adăugând eventual doar timidă de 6 ani de impozitare suplimentară, în funcție de data exactă în care a murit proprietarul inițial.
2. Distribuiți soldul IRA bazat pe o masă specială în timp ce utilizați vârsta la sfârșitul anului care urmează anului decesului proprietarului, reducând speranța de viață la începutul anului cu 1 pentru fiecare an următor.

Moștenirea IRA Scenariul V: Dacă IRA ar fi fost lăsate într-o proprietate, anumite tipuri de fonduri fiduciare , o organizație caritabilă sau, dintr-un anumit motiv, nu aveau un beneficiar desemnat, iar proprietarul inițial al IRA era deja la vârsta de a fi nevoit să ia distribuțiile minime necesare trebuie să utilizați un tabel special pentru IRA, care merge de la vârsta inițială a proprietarului la ziua de naștere în anul decesului. Trebuie să reduci apoi speranța de viață la începutul anului cu 1 pentru fiecare an consecutiv și să poți lua distribuția minimă necesară pentru anul morții.

Moștenirea IRA Scenariul VI: Dacă IRA ar fi fost lăsate într-o moștenire, anumite tipuri de fonduri fiduciare, o caritate sau, dintr-un anumit motiv, nu aveau un beneficiar desemnat, iar proprietarul inițial al IRA era destul de tânăr încât să nu trebuiască să ia minimum puteți păstra IRA moștenit în adăpostul fiscal până la sfârșitul celui de-al 5-lea an care urmează anului deces, potențial permițându-vă să vă bucurați până la doar timid de 6 ani de compunere suplimentară fără taxe, în funcție de data exactă proprietarul original a murit.

Motivele IRA moștenite nu mai sunt protejate de faliment

Soldurile IRA sunt, în general, dincolo de a ajunge la creditori în cele mai multe situații, adesea în cele șapte cifre scăzute. De ce? Motivul este că societatea dorește să protejeze activele de pensionare, așa cum ar fi un plan de pensii de tip vechi , astfel încât să nu avem oameni în vârstă care să trăiască în banii contribuabililor. Dacă cineva ar trebui să-și dea o pierdere, ar trebui să fie creditorii care, în majoritatea cazurilor, au optat pentru acordarea creditului în primul rând.

Pentru o lungă perioadă de timp, soldurile moștenite ale IRA au fost tratate în mod similar cu echilibrele IRA pe care investitorii le-au construit ca o chestiune de curs. Cu toate acestea, în iunie 2014, Curtea Supremă a Statelor Unite a hotărât în cauza Clark v. Rameker că creditorii pot merge după masele IRA moștenite și activele pentru a-și satisface afirmațiile, modificând profund situația de gestionare a riscurilor din sistemul american de pensionare. (Cazul a apărut atunci când Heidi Heffron-Clark a depus falimentul în 2010, iar creditorii ei au încercat să profite de un IRA moștenit, care a rămas de la mama ei nouă ani mai devreme în 2001.)

Curtea s-a bazat pe faptul că, așa cum am arătat regulile IRA mostenite, Congresul intenționa să trateze bani transferați prin aceste adăposturi fiscale în mod diferit decât banii pe care i-ați lăsat în propriul IRA tradițional sau în IRA Roth .

Exceptia? Dacă v-ați căsătorit cu proprietarul IRA și decideți să mergeți cu oricare dintre opțiunile disponibile care vă permit să răsturnați banii IRA moșteniți în propria dvs. IRA , făcându-i aceleași reguli ca propriile dumneavoastră active de pensionare (inclusiv cele 10 % pedeapsă de retragere anticipată în cazul în care radeți borcanul cookie înainte de a vă întoarce 59,5 ani, deși există și modalități de a obține acest lucru, dacă vă calificați ).

Lecția este clară: dacă v-ați căsătorit, nu lăsați banii să stea în IRA moștenit. Gândiți-vă serios să vă dați drumul spre propriul IRA, de îndată ce este inteligent să faceți acest lucru.