Înțelegerea opțiunilor dvs. ca beneficiar al unui IRA moștenit
Ce este un cont de distribuire a beneficiarului?
Un cont de distribuție beneficiar, sau BDA, este un alt nume pentru un IRA moștenit. Când moșteniți un IRA există un set special de reguli fiscale care determină distribuțiile anuale pe care trebuie să le luați. Cu un IRA moștenit, va trebui să faceți distribuții anuale indiferent de vârsta la care ați fost în momentul în care a fost stabilit contul dvs. În general, aceste distribuiri trebuie să aibă loc pe parcursul vieții dvs. sau în termen de cinci ani de la decesul deținătorului inițial de cont.
Iată o imagine de ansamblu a opțiunilor dvs. de retragere și a consecințelor fiscale atunci când moșteniți un IRA ca beneficiar non-soț. Dacă sunteți soțul supraviețuitor al proprietarului original al IRA, există un set distinct de reguli privind ceea ce se poate face cu un IRA moștenit (a se vedea Consecințele fiscale dacă sunteți un soț supraviețuitor ).
Dacă sunteți un beneficiar non-soț, aveți diferite opțiuni de alegere, în funcție de tipul de cont IRA pe care îl moșteniți (IRA tradițional, Roth IRA etc.) și vârsta titularului de cont.
Dacă ați moștenit un Tradițional, Rollover, SEP sau SIMPLE IRA, iar titularul contului a fost PESTE 70 ½ aveți următoarele opțiuni:
Suma de distribuire sumară: această opțiune nu necesită configurarea unui cont separat, deoarece toți banii din IRS vă sunt distribuiți. Veți plăti toate impozitele pe distribuție.
În timp ce nu veți suporta pedeapsa de retragere timp de 10% dacă sunteți sub vârsta de 59 ½, va trebui totuși să plătiți impozite pe distribuție. Acest lucru are posibilitatea de a crea anumite probleme fiscale, deoarece distribuția ar putea să te mute probabil într-o bandă mai mare. Dacă decideți dacă distribuirea sumelor forfetare are sens pentru dvs. depinde în cele din urmă de valoarea distribuției, nivelul venitului dvs. curent și dacă alte strategii de amânare a taxelor au mai mult sens.
Moștenirea IRA cu metoda de speranță de viață : Deschiderea unui IRA moștenit cu metoda speranței de viață vă permite să transferați activele într-un cont deținut în numele dvs. Aici este cazul în care contul de distribuire al beneficiarilor are reguli speciale care să le acorde atenție. Trebuie să începeți să luați distribuțiile minime obligatorii anuale pe durata speranței de viață, începând cu cel de-al doilea an care urmează morții titularului contului inițial. Cu toate acestea, în cazul în care proprietarul contului nu și-a asumat distribuția minimă necesară în anul de deces, trebuie să se ia RMD până la sfârșitul anului în care a murit titularul contului inițial.
Odată ce RMD-urile încep în IRA moștenit, distribuțiile anuale pot fi împărțite pe oricare opțiune este mai lungă - speranța de viață unică (determinată de vârsta dvs. în anul calendaristic care urmează anului deces și reevaluată în fiecare an) sau durata de viață rămasă a proprietarului contului inițial speranța.
În cazul în care titularul contului a numit mai mulți beneficiari, conturile separate ar trebui să fie stabilite până la data de 31 decembrie a anului care urmează anului decesului. în caz contrar, distribuțiile se vor baza pe cel mai vechi beneficiar. Distribuțiile minime obligatorii (RMD) sunt obligatorii și veți fi impozitate pe fiecare distribuție. Cu toate acestea, nu veți fi confruntat cu pedeapsa de retragere timp de 10%. Un alt beneficiu este că activele rămase în cont pot continua să crească pe baza amânării impozitului. În cele din urmă, puteți, de asemenea, alege să desemnați beneficiarul dvs. IRA sau beneficiarii multiple pentru IRA moștenit.
Dacă ați moștenit un Traditional, Rollover, SEP sau SIMPLE IRA, iar titularul de cont a fost UNDER 70 ½, aveți următoarele opțiuni:
Suma de distribuire sumară : această opțiune nu necesită configurarea unui cont separat, deoarece toți banii din IRS vă sunt distribuiți.
Veți plăti toate impozitele pe distribuție. În timp ce nu veți suporta pedeapsa de retragere timp de 10% dacă sunteți sub vârsta de 59 ½, va trebui totuși să plătiți impozite pe distribuție. Acest lucru are posibilitatea de a crea anumite probleme fiscale, deoarece distribuția ar putea să te mute probabil într-o bandă mai mare. Dacă decideți dacă distribuirea sumelor forfetare are sens pentru dvs. depinde în cele din urmă de valoarea distribuției, nivelul venitului dvs. curent și dacă alte strategii de amânare a taxelor au mai mult sens.
Moștenirea IRA cu metoda de speranță de viață : Deschiderea unui IRA moștenit cu metoda speranței de viață vă permite să transferați activele într-un cont deținut în numele dvs. Aici este cazul în care contul de distribuire al beneficiarilor are reguli speciale care să le acorde atenție. Trebuie să începeți să luați distribuțiile minime obligatorii anuale pe durata speranței de viață, începând cu cel de-al doilea an care urmează morții titularului contului inițial. Cu toate acestea, în cazul în care proprietarul contului nu și-a asumat distribuția minimă necesară în anul de deces, trebuie să se ia RMD până la sfârșitul anului în care a murit titularul contului inițial.
Odată ce RMD-urile încep în IRA moștenit, distribuțiile anuale pot fi împărțite pe oricare opțiune este mai lungă - speranța de viață unică (determinată de vârsta dvs. în anul calendaristic care urmează anului deces și reevaluată în fiecare an) sau durata de viață rămasă a proprietarului contului inițial speranța. Această opțiune este adesea menționată ca o Stretch IRA din cauza capacității de a extinde distribuțiile peste speranța de viață, în timp ce încă mai are capacitatea de a scoate mai mult decât RMD dacă se dorește.
În cazul în care titularul contului a numit mai mulți beneficiari, conturile separate ar trebui să fie stabilite până la data de 31 decembrie a anului care urmează anului decesului. în caz contrar, distribuțiile se vor baza pe cel mai vechi beneficiar. Distribuțiile minime obligatorii (RMD) sunt obligatorii și veți fi impozitate pe fiecare distribuție. Cu toate acestea, nu veți fi confruntat cu pedeapsa de retragere timp de 10%. Un alt beneficiu este că activele rămase în cont pot continua să crească pe baza amânării impozitului. În cele din urmă, puteți, de asemenea, alege să desemnați beneficiarul dvs. IRA sau beneficiarii multiple pentru IRA moștenit.
Moștenirea IRA cu metoda de 5 ani: Alegerea acestei opțiuni presupune, de asemenea, transferarea activelor într-un IRA moștenit în numele dvs. Regula de 5 ani pentru beneficiarii non-soți vă permite să retrageți toate fondurile de la IRA până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an de după decesul proprietarului contului IRA. Acest lucru nu trebuie făcut în rate, dar trebuie să retrageți toate fondurile înainte de data aplicabilă, moment în care întregul cont trebuie să fie epuizat. Fiecare distribuție va fi tratată ca venit impozabil. Bunurile rămase continuă să crească cu amânare de până la cinci ani, oferindu-vă o anumită flexibilitate dacă alegeți această opțiune.
Modul în care regulile IRA moștenite diferă pentru IRA Roth:
Dacă ați moștenit un Roth IRA fără soț, aveți următoarele opțiuni:
Distribuție sumă forfetară: similar cu regulile tradiționale IRA, opțiunea forfetară nu vă obligă să configurați un cont separat, deoarece toți banii din IRS vă sunt distribuiți. Roth IRA permite retragerea fără taxe a câștigurilor pentru proprietarul contului inițial, atâta timp cât contul are cel puțin 5 ani, iar proprietarul inițial este de cel puțin 59 ½. Beneficiarii unui IRA Roth pot primi toate activele din IRA Roth ca distribuție sumară forfetară și nu există restricții de vârstă. Aceste distribuții vor fi scutite de taxe, cu excepția cazului în care contul are o vechime mai mică de cinci ani în momentul decesului deținătorului original al contului. În acest caz, veniturile sunt considerate venituri impozabile.
Moștenirea IRA cu metoda de speranță de viață: IRA-urile Roth au o caracteristică unică prin faptul că nu au RMD-uri în timpul vieții proprietarului contului inițial. ERA-urile moștenite Roth au obligații de plată obligatorii și distribuțiile trebuie să înceapă cel târziu la data de 31 decembrie a anului următor morții proprietarului contului. Vestea bună este că distribuțiile pot fi retrase fără a fi impuse, atâta timp cât perioada de deținere de cinci ani a fost îndeplinită de proprietarul inițial. DMI sunt repartizate pe durata de viață unică a beneficiarului. În cazul în care există mai mulți beneficiari, trebuie să se stabilească conturi separate. Dacă nu, distribuțiile se vor baza pe durata de viață a celui mai vechi beneficiar. Nu există penalități de retragere anticipată de 10%, iar activele din cont continuă să crească fără taxe. Puteți alege chiar să desemnați beneficiarii proprii.
Moștenirea IRA Cu metoda de 5 ani: Alegerea acestei opțiuni cu ajutorul unui cont de distribuire a beneficiarului vă oferă până la sfârșitul celui de-al cincilea an de la moartea inițială a proprietarului contului. În acest moment, întregul IRA moștenit trebuie să fie pe deplin distribuit. În timp ce distribuțiile pot fi împrăștiate în timp, timpul este mult mai scurt decât metoda speranței de viață. Configurarea unui IRA moștenit pe numele dvs. vă oferă posibilitatea de a vă numi pe beneficiarul dvs. și puteți permite ca aceste active să crească fără taxe de până la cinci ani.
În concluzie, conturile de distribuție ale beneficiarilor (IRA-urile moștenite) vă oferă posibilitatea de a avea mai multă flexibilitate și control asupra momentului de a primi activele moștenite. În cazul în care un prieten sau un membru al familiei v-a ales ca beneficiar al IRA Tradițional sau Roth, asigurați-vă că analizați cu atenție opțiunile și modul în care acestea se încadrează în planul financiar global.