Conturile individuale de pensionare sunt structurate astfel încât orice impact fiscal este amânat până când banii sunt efectiv retrași de la IRA în ceea ce se numește distribuție.
Atunci când se face o distribuție, atunci se poate stabili orice tratament fiscal.
Strategie preferată pentru pierderi de IRA: amânarea oricăror distribuții la cea mai mică vârstă 59.5
În general, este mai bine să faceți alocarea activelor în cadrul planurilor decât să faceți o distribuție și să aveți banii în afara planurilor. Acest lucru se datorează faptului că pentru IRA tradiționale (deductibile) întreaga sumă a retragerii va fi inclusă în venitul dvs. impozabil și acest lucru vă poate împinge în paranteze fiscale mai mari. De asemenea, există o penalizare de 10% pentru distribuțiile timpurii, dacă nu aveți vârsta de 59 de ani.
Rezultatele IRA pot fi deduse dacă toate IRA-urile de același tip sunt scoase din evidență
Puteți pierde din planurile IRA, dar numai dacă veți retrage toate IRA-urile de același tip. Asta înseamnă: recuperarea tuturor IRA-urilor tradiționale sau recuperarea tuturor IRA-urilor dvs. Roth.
Pentru IRA tradiționale, această prevedere de pierdere funcționează numai dacă aveți o bază din contribuțiile necondiționate.
Baza înseamnă că s-au contribuit sume necondiționate la un IRA tradițional. Dacă nu există nici o bază, atunci nu va exista o pierdere pe care o puteți deduce din declarația dvs. fiscală. Cu toate acestea, nu puteți retrage numai IRA-urile necondiționate. Toate fondurile IRA tradiționale trebuie lichidate pentru a obține deducerea pierderilor.
Pentru informații suplimentare, consultați Publicația 590, capitolul 1 și detaliați secțiunea "Recunoașterea pierderilor pe investițiile tradiționale ale IRA".
Prestația de pierderi funcționează mai bine cu IRA Roth, deoarece există baza pentru contribuțiile dvs. originale. Orice pierdere ar fi o deducere detaliată diferită, sub rezerva limitei de 2% din pragul AGI. Dacă valoarea Roth IRA a scăzut sub contribuția dvs. totală, atunci întreaga valoare a contului poate fi încasată și puteți deduce pierderea, iar distribuția nu va fi supusă pedepselor de distribuție timpurii. Acest lucru este prevăzut în secțiunea 1.408A-6 privind regulamentele trezoreriei, în special cifrele 4 și 5.
Dacă Roth IRA și-a pierdut valoarea, dar valoarea sa nu este sub valoarea totală a contribuțiilor, atunci nu va exista o pierdere în scopuri de raportare fiscală. În acest caz, ar fi mai bine să mențineți amânarea impozitului pe câștigurile pe care le aveți deja. Pentru mai multe detalii, consultați Publicația 590, capitolul 2 și detaliați secțiunea "Recunoașterea pierderilor la investiții".
Deducție diversă pentru pierderile IRA
Pierderile IRA reprezintă o deducere detaliată diversificată, sub rezerva limitării de 2% din limitarea AGI. Aceste pierderi sunt raportate în Planul A.
Pentru a beneficia de deducerea, pierderea dvs. va trebui să depășească 2% din venitul brut ajustat și va trebui să aveți posibilitatea de a detalia. Diversele deduceri pot fi ajustate prin taxa minimă alternativă , care poate deteriora în continuare beneficiul fiscal de a revendica pierderea.
Considerații finale pentru pierderile IRA
Odată ce activele sunt eliminate dintr-un cont de pensionare, ele sunt eliminate definitiv. Veți putea contribui numai cu fonduri noi. Investitorii IRA vor dori să ia o privire asupra obiectivelor lor de alocare a activelor pe termen lung, împreună cu proiecțiile privind câștigurile. Orice câștiguri, dobânzi, dividende, câștiguri în cadrul planului IRA vor fi amânate din impozit (sau taxe dacă este un Roth). Acest lucru vă permite să obțineți venituri fără a plăti impozite anuale. Ideea este să păstrați cât mai mult timp amânarea impozitului pentru a vă permite să acumulați câștigurile dvs. mai repede decât ar putea într-un cont de brokeraj impozabil.
Cu toate acestea, unii deținători de conturi IRA ar putea să nu mai vrea să re-investească. În schimb, aceștia ar prefera să scoată banii în scopuri neinvestiționale, cum ar fi cumpărarea unei case, plata unor cheltuieli medicale, inițierea unei afaceri sau cheltuieli de trai. În timp ce, în general, vă recomand să încercați să mențineți amânarea cât mai mult posibil, poate fi necesar să luați în considerare o strategie pentru distribuțiile timpurii. În această situație, aș trage mai întâi bani de la IRA cu pierderi (mai întâi Roth, apoi IRA tradiționale). Dacă nu există pierderi globale, trageți mai întâi bani de la Roth apoi de la nondeductible apoi de la IRAs deductibile. (Aceste secvențe oferă cea mai mare oportunitate de a menține penalitățile minimizate.) Dacă un contribuabil are nevoie de lichidități pe termen scurt, ar trebui să mă uit în primul rând la acordarea unui împrumut împotriva celor 401 (k) înainte de a lua în considerare o distribuție IRA, k) veți fi împrumut pentru tine, și interesul ar merge înapoi în planul dvs. 401 (k).
Aceasta este imaginea generală. Ceea ce va funcționa cel mai bine pentru dvs. depinde în mare măsură de obiectivele dvs. specifice de investiții și financiare, împreună cu o strategie fiscală care face ca pierderea IRA să fie cât mai puțin costisitoare posibil.