Opțiuni Dacă ați uitat să revendicați deducerea IRA
Deci, dacă aruncați prosopul în acest an și decideți să lăsați pe altcineva să se ocupe de el?
Uitați de stilou și hârtie sau software-ul de impozitare uneori confuz. Veți renunța la el la un profesionist în domeniul fiscal. Apoi, profesionistul fiscal analizează copii ale declarațiilor dvs. fiscale din anii precedenți și subliniază că nu ați făcut niciodată deduceri pentru contribuțiile anuale pe care le-ați efectuat în contul dvs. tradițional IRA .
Este oportunitatea plecată pentru totdeauna? Nu. Puteți face câteva lucruri pentru a remedia situația, în funcție de modul în care doriți ca banii dvs. de pensionare să fie impozitați.
Contribuții deductibile față de contribuții nedeductibile
Aveți două opțiuni atunci când vine vorba de conturile tradiționale de pensii individuale sau de IRA. Puteți face contribuții deductibile din impozit, ceea ce fac majoritatea oamenilor - aceștia solicită o deducere la momentul impozitării pentru banii pe care i-au acordat. Aceste contribuții vă reduc venitul impozabil în anul în care le faceți, apoi cresc impozitul amânat până când vă retrage.
Când începi să retragi bani de la IRA, retragerile sunt incluse în venitul tău impozabil, deoarece nu au fost impozitate prima oară - ai revendicat aceste deduceri pentru ei.
Persoanele care se așteaptă să se afle într-o limită inferioară de impozitare în timpul pensionării ar trebui, de obicei, să facă contribuții deductibile ale IRA.
De asemenea, puteți face contribuții nedeductibile la un IRA tradițional. Aceste contribuții nu vă reduc veniturile în scopuri fiscale, dar ele cresc în continuare până la pensionare și atunci când începeți să retrageți bani, contribuțiile nedeductibile vă revin la plata impozitelor.
Roth IRA-uri față de IRA non-deductibile
Mulți oameni preferă să contribuie la un IRA Roth, în loc să facă contribuții nedeductibile la un IRA tradițional. Contribuțiile nu sunt deductibile fiscal cu un IRA Roth și cresc, de asemenea, fără impozit până la pensionare. Când începeți să retrageți bani de la un Roth IRA, retragerile sunt complet scutite de taxe - chiar și dobânda acumulată și creșterea - atâta timp cât ați îndeplinit toate cerințele.
Oamenii preferă în general să facă contribuții Roth IRA în cazul în care se așteaptă să fie în aproximativ același grup de impozitare sau un nivel mai ridicat de impozitare atunci când se pensionează.
Decizia pe care trebuie să o faceți acum
Dacă ați uitat să revendicați deducerile dvs. IRA în anii precedenți, primul lucru pe care trebuie să-l decideți este modul în care doriți ca IRA dvs. să fie impozitată. Doriți să luați deducerea fiscală acum, să obțineți niște bani suplimentari de rambursare a impozitelor, apoi să plătiți acest venit mai târziu când vă retrageți? Sau mai degrabă ați uita de deducerea fiscală acum și să luați banii fără impozit mai târziu?
Profesionistul dvs. în domeniul fiscal vă poate ajuta să vă dați seama care este cea mai bună opțiune pentru situația dumneavoastră personală și veți dori să vă consultați cu un profesionist pentru a vă asigura că aveți o înțelegere deplină a tuturor rezultatelor alese de dumneavoastră.
Dacă nu faceți nimic?
Dacă nu luați o decizie, IRS vă va trata contribuțiile ca și cum ar fi deductibile.
Când retrageți banii la pensionare, fondurile vor fi impozitate a doua oară. Veți ajunge la plata impozitului de două ori pe același venit. Sunt sigur că nu vrei asta, deci iată ce să faci pas cu pas:
- Dacă doriți o deducere fiscală acum: Fișier modificat declarațiile fiscale pentru orice declarații fiscale care sunt încă deschise în conformitate cu statutul IRS de limitări, care este, de obicei, cei trei ani precedenți. Revendicați deducerile fiscale pentru contribuțiile IRA la returnările dvs. modificate. Probabil veți primi rambursări suplimentare pentru fiecare dintre acești ani. Trimiteți-vă declarațiile modificate până la data scadentă a impozitului pe anul curent sau dacă rambursarea va depăși statutul de limitări, iar IRS nu vă va trimite un cec.
- Dacă doriți retrageri fără taxe: Fișierul Formular IRS 8606 pentru a declara aceste contribuții ale IRA drept nedeductibile . Va trebui să depuneți formularul 8606 pentru fiecare an în care ați făcut contribuții la IRA dvs. tradițional, dar ați uitat să luați deducerea. Apoi instruiți brokerul dvs. de investiții să vă convertească IRA tradițional într-un IRA Roth. Conversia poate fi parțial impozabilă sau complet scutită de impozit, în funcție de cât au crescut investițiile inițiale.
- Dacă ați făcut contribuții cu mai mult de trei ani în urmă: urmați aceeași procedură pentru depunerea formularului 8606 pentru fiecare an. Nu puteți obține rambursări suplimentare de la IRS pentru declarațiile fiscale care au o vechime mai mare de trei ani, astfel încât să nu obțineți beneficii fiscale solicitând o deducere pentru contribuțiile IRA în acest moment. Formați doar formularul 8606 pentru a stabili că aceste contribuții sunt nedeductibile, atunci sunteți liber să convertiți fondurile într-un IRA Roth.
Formularul de depunere 8606 se va ridica târziu Steaguri roșii cu IRS?
Iată ce trebuie să spună Jesse Weller, purtător de cuvânt al IRS:
"Deși Formularul 8606 este în mod normal depus cu un formular 1040 depus în timp util, IRS va procesa un Formular 8606 întârziat, chiar și unul care este depus după expirarea termenului de prescripție de trei ani pentru a solicita o rambursare. pot fi depuse fără formularul 1040 sau formularul 1040X (returnat modificat), dacă aceste formulare nu sunt solicitate în alt mod. Dacă formularul este depus de el însuși, acesta trebuie semnat pe pagina a doua imediat sub jurământ (declarația scrisă care verifică faptul că o declarație , declarație, declarație sau alt document se face sub sancțiuni de sperjur).
Acest lucru ar fi adecvat pentru contribuabilii care au făcut contribuții tradiționale IRA necondiționate. Depunerea formularului vă stabilește baza în IRA și va ajuta să se demonstreze că impozitul pe venit nu ar trebui plătit pentru această contribuție atunci când se primesc distribuiri. Cel puțin, contribuabilii care nu depun formularul ar trebui să se aștepte să primească o solicitare din partea IRS, solicitând să explice și să verifice contribuțiile nedeductibile. Evitarea unei astfel de anchete - sau a unui audit - este un motiv bun pentru a depune formularul.
Linia de fund
Este posibil să vi se perceapă o penalizare de 50 USD în conformitate cu termenii Codului de venit intern 6693 (b) (2) pentru nerealizarea unui formular 8606, cu excepția cazului în care eșecul se datorează unor cauze rezonabile. Acesta este un alt motiv bun pentru a depune formularul.
După ce ați depus Formularul 8606 pentru a stabili că contribuțiile pe care le-ați făcut nu au fost deductibile, atunci puteți să vă convertiți fondurile într-un Roth IRA fără taxe. Pentru returnările depuse în ultimii trei ani, puteți alege să luați deducerea și să primiți o rambursare sau să declarați contribuțiile drept nedeductibile.
NOTĂ: Legile fiscale se modifică frecvent, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.