Dacă proprietatea este vândută în timp ce un drept de reținere este în vigoare, IRS va fi plătit din veniturile din vânzări înainte ca plătitorul să fie plătit.
Odată ce este depusă o garanție, ea devine o chestiune publică. Liens înregistrează suma integrală datorată IRS-ului în momentul depunerii garanției. Aceste informații sunt preluate în mod obișnuit de diferitele birouri de raportare a creditelor, astfel încât garanțiile fiscale federale vor apărea în cele din urmă în raportul dvs. de credit .
Liens sunt diferite de taxe
Unii oameni folosesc interschimbabil cuvintele "lien" și " levy ". O garanție fiscală este un document depus de IRS pentru a proteja capacitatea guvernului de a colecta bani. O taxă este colectarea forțată a impozitelor, de exemplu prin confiscarea directă a banilor dintr-un cont bancar sau a unui salariu.
Prevenirea unui Lien
Împuternicirile fiscale federale pot fi împiedicate să fie depuse în primul rând prin plata integrală a impozitului și înainte ca IRS să depună o garanție. Liens poate fi, de asemenea, împiedicat prin stabilirea unui acord de tranșă care să îndeplinească cerințele IRS pentru a evita depunerea unei garanții. IRS nu va depune o garanție fiscală federală în cazul în care un contribuabil stabilește fie un acord de rate garantat, fie un acord de rambursare simplificat.
Aceste tipuri de contracte de rate necesită ca soldul restant să fie de 10.000 USD sau mai puțin în cazul contractelor de garanții de plată garantate sau 25.000 USD sau mai puțin în cazul contractelor de rambursare raționalizate. În cazul în care un contribuabil datorează mai mult de 25.000 de dolari, un drept de împiedicare poate fi împiedicat în cazul în care contribuabilul plătește soldul, astfel încât soldul să fie de 25.000 $ sau mai puțin și stabilește un acord de rambursare raționalizat.
Notificarea contribuabililor că a fost depusă o licitație
În general, IRS notifică contribuabililor după ce a fost deja depusă o garanție fiscală federală. IRS va trimite contribuabililor o notificare privind federal fiscal Lien după ce IRS a depus deja un legiuitor cu județul. Impozitele federale fiscale sunt efective începând cu zece zile după ce IRS emite o cerere scrisă de plată a impozitelor restante.
Eliminarea unui Lien
IRS va elimina o garanție fiscală federală dacă garanția a fost depusă în mod eronat, dacă soldul restant este plătit integral, dacă soldul restant este altfel satisfăcut (de exemplu printr-o ofertă de succes în compromis) sau dacă garanția devine inaplicabilă ( de exemplu, deoarece garanția a expirat din cauza statutului de limitări de zece ani). Există două modalități de bază pentru a elimina un drept fiscal federal: retragerea și eliberarea.
Retragerea unei taxe fiscale federale
Retragerea unei garanții fiscale federale înseamnă că IRS va anula garanția, ca și cum plângerea nu ar fi fost înaintată niciodată în primul rând. Descarcarile de despagubiri apar, in general, atunci cand legea fiscala federala a fost depusa in mod eronat (de exemplu, daca a fost intentata o garantie impotriva persoanei incorecte).
În cazul în care un drept de garanție a fost depus în mod eronat, trebuie să contactați imediat IRS. Un agent IRS va examina istoricul contului dvs. pentru a verifica dacă nu datorați impozitul restante și va pregăti documentele necesare pentru a retrage garanția.
Cu toate acestea, IRS a instituit un nou program de inițiere, în cadrul căruia contribuabilii pot fi eligibili pentru retragerea garanției, cu condiția îndeplinirii anumitor criterii.
Eliberarea unei taxe fiscale federale
Eliberarea unei garanții federale înseamnă că garanția nu vă mai împovărează proprietatea. După eliberarea unui lien, înregistrările județene vor fi actualizate pentru a reflecta faptul că li se eliberează garanția. Cu toate acestea, faptul că a existat odată o taxă federală fiscală va rămâne în raportul dvs. de credit de până la zece ani. Liens se eliberează în termen de 30 de zile de la plata integrală a obligațiilor fiscale restante sau la stabilirea unui acord garantat sau raționalizat.
Mai rar, IRS poate elibera o garanție fiscală federală dacă aceasta va accelera colectarea impozitelor sau va fi în interesul contribuabilului și al guvernului. Majoritatea garanțiilor fiscale federale sunt eliberate automat de IRS după plata integrală a impozitului.
IRS ar trebui să vă furnizeze o copie a eliberării legale, pe care o puteți transmite birourilor de raportare a creditelor pentru a vă actualiza rapoartele de credit. În cadrul programului IRS de lansare în stare proaspătă, contribuabilii pot fi eligibili pentru retragerea sau eliberarea de lien în cazul în care soldul restant este sub 25.000 $.
Modul în care un impozit federal impune creditul
Legile fiscale federale au un impact negativ asupra creditului contribuabililor. Scorul dvs. de credit va suferi probabil, și s-ar putea să vă găsiți cu oportunități mai puține decât ideale pentru a obține un nou credit sau pentru a refinanța creditele existente.
Tactica pentru rezolvarea problemelor
Cea mai bună tactică este de a împiedica în primul rând impunerea unei garanții fiscale. Luați în considerare aducerea soldului dvs. restant sub 25.000 $ și stabilirea unui acord de tranșă. Acest lucru ar putea duce la eligibilitatea pentru un contract de rambursare simplificat și nu va fi depusă nici o garanție fiscală federală.
În cazul în care un drept de reținere a fost deja depus, s-ar putea să fiți eligibil să retrageți un lien în baza programului IRS de pornire în stare proaspătă. S-ar putea să vă aduceți soldul sub 25.000 de dolari prin transferarea unei părți sau a întregii taxe către o linie de carduri de credit sau acasă sau prin efectuarea de plăți pentru a vă aduce soldul sub pragul de 25.000 de dolari.
După ce IRS a depus o garanție fiscală, opțiunile dvs. sunt mult mai limitate. S-ar putea să vă aduceți soldul sub 25.000 de dolari și să stabiliți un acord de rambursare simplificat în încercarea de a profita de programul de pornire proaspătă. Ați putea, de asemenea, să achitați integral soldul restant.
Liens nu sunt actualizate pe raportul dvs. de credit
Spre deosebire de alte conturi de credite și de împrumut, IRS nu va actualiza periodic soldul legii fiscale federale. Puteți contacta IRS pentru a obține o scrisoare care să arate suma licitată actuală. Cu toate acestea, această sumă actualizată va fi trimisă numai contribuabilului.
Contribuabilii care au nevoie de asistență în soluționarea garanțiilor fiscale și colectarea impozitelor ar trebui să solicite sfatul unui practician fiscal autorizat, cum ar fi un avocat fiscal, un contabil public autorizat sau un agent înscris. Contribuabilii pot primi, de asemenea, ajutor gratuit de la clinicile de impozitare finanțate din fonduri publice și de la Serviciul Avocat al contribuabililor.