Calculare simplă a retragerii IRA
Iată un scenariu, trimis prin e-mail recent:
"Ma gandesc sa fac o retragere precoce din contul meu IRA traditionale pentru a plati o factura restanta la cartea de credit pentru reparatii auto. As vrea sa cumpar o locuinta in viitorul apropiat, să plătească factura la timp și nu a întârziat niciodată, dar vreau să scap de datorie. Încerc să îmi dau seama dacă costul impozitelor pentru distribuția timpurie este mai mic decât costul de a plăti minimul la CC fiecare luna APR pe cardul de credit este de 10% Poți să mă ajuți să-mi imaginez asta și să-mi spui dacă sunt alți factori pe care nu i-am luat în considerare?
Veți avea nevoie de unele informații la îndemână pentru a afla costul taxei de retragere a banilor dintr-un plan de pensionare:
- Vârsta dvs. la distribuire
- Ce tip de plan de pensionare aveți
- Cât de mult intenționezi să te retragi
- Pentru ce vor fi folosiți banii
- Ce categorie de impozite va fi probabil în momentul retragerii
Early Penalties Distribution
Se aplică penalități de distribuție timpurie dacă retrageți bani dintr-un plan de pensionare înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2. Pedeapsa este de 10%, iar aceasta este în plus față de orice impozit pe care îl vei datora retragerii.
Pedeapsa crește până la 25% dacă retrageți fondurile dintr-o IRA simplă și ați început să participați la acel SIMPLĂ IRA în ultimii doi ani. Dacă sunteți aproape de vârsta de 59 1/2, este posibil să doriți să așteptați înainte de a retrage banii, pentru a evita această penalizare.
Cu toate acestea, există importante excepții de la pedeapsă. Dacă retrageți bani pentru a achiziționa o casă sau a plăti pentru cheltuieli medicale, este posibil să nu se aplice. Excepțiile admise diferă de tipul planului de pensii pe care îl aveți.
Nu există nici o pedeapsă pentru cumpărătorii de case de prima dată atunci când se retrag dintr-un IRA sau pentru șomerii care utilizează banii pentru a plăti pentru asigurarea de sănătate. Nu există nici o penalizare dacă banii sunt utilizați pentru școlarizare sau pentru cheltuieli medicale mari.
Distribuțiile dintr-un plan de pensionare 401 (k) sau 403 (b) au mai puține excepții - puteți să evitați penalizarea doar dacă aveți peste 55 de ani și sunteți pensionat sau ați părăsit locul de muncă, să plătiți facturi medicale mari sau ca parte a unei decontări de divorț.
Impozit pe venit
Veți dori în continuare să determinați cât taxă va trebui să plătiți pentru distribuție după ce ați dat seama de pedeapsa. IRS tratează distribuțiile drept venit obișnuit . Aceasta înseamnă că sunt impozitate la rata de impozitare marginală. Efectuarea unei retrageri mari de la un plan de pensionare ar putea chiar să vă determine să vă deplasați până la un nivel mai ridicat de impozitare, așa că veți dori să acordați atenție gamei de venituri pentru diferite paranteze fiscale în anul curent.
IRS le schimbă periodic.
Înmulțiți suma pe care intenționați să o retrageți în funcție de limita de impozitare marginală pentru a obține o estimare rapidă a datoriilor fiscale, apoi adăugați orice sancțiune. Totalul va fi suma taxei federale pe care o veți datora retragerii. Ar trebui să estimați orice taxe de stat, de asemenea.
Un exemplu de calcul
Cititorul cu scenariul de mai sus nu a furnizat nicio informație despre situația veniturilor sau a situației fiscale, așa că vom face niște numere pentru ea doar pentru a vedea cum funcționează matematica.
Să presupunem că se califică pentru statutul de deputat în gospodărie , are vârsta de 35 de ani când își retrage fondurile, iar venitul impozabil după ce a luat deducția standard și scutiri personale este de 50.000 de dolari. Acest lucru ar pune-o într-o cotă de impozitare de 25%. Venitul ei ar crește până la 60.000 de dolari dacă va retrage 10.000 de dolari pentru a plăti pentru reparațiile mașinilor, dar ea va mai rămâne în acea limită de impozitare de 25%.
Impactul său federal asupra impozitelor ar fi de 10 000 de ori de 25 de procente pentru impozitare plus pedeapsa de 10 la sută, sau 3.500 de dolari. Ea se supune sancțiunii de 10%, deoarece plata pentru reparațiile auto nu este inclusă în lista excepțiilor de penalizare. Ea poate fi, de asemenea, pe cârlig pentru impozitul pe venitul statului și, eventual, penalități de stat.
Alte optiuni
Această sumă de 3.500 de dolari în impozite federale suplimentare este costul de atingere a acestor fonduri de pensii. Ce alte alternative are cititorul?
Ar putea continua să plătească dobânzi pentru soldul cărții de credit . Acest card de cititor vine cu o rată procentuală anuală de 10%, ceea ce înseamnă că va câștiga un interes de 1.000 $ pe parcursul unui an pe un sold de 10.000 $. Aceasta presupune că soldul rămâne chiar pe parcursul anului.
Folosind un calcul minim de carduri de credit și făcând presupunerea că cardul de credit necesită o plată minimă de 2,5% din sold în fiecare lună, cititorul nostru va plăti în final dobândă de 4.888,25 $ pe o perioadă de 20 de ani pentru a plăti reparațiile mașinilor.
Care este cea mai bună afacere: plătiți acum 3.500 de dolari sau 4.888 dolari peste 20 de ani? Este o alegere personală, dar cred că răspunsul constă în plata facturii cu cardul de credit în timp. Încurajarea unei facturi fiscale mari ar trebui evitată ori de câte ori este posibil. Cardul de credit poate fi plătit mai repede ori de câte ori sunt disponibile mai mulți bani, sau mai lent atunci când finanțele sunt mai stricte.
Ce alte opțiuni are cititorul? Multe dintre planurile 401 (k) și 403 (b) oferă împrumuturi angajaților, deși împrumuturile nu sunt permise împotriva IRA prin lege. Aceste împrumuturi îi pot ajuta să facă față dificultăților financiare pe termen scurt, evitând în același timp impozitele mari și penalitățile asociate cu retragerea. Ar putea de asemenea să facă cumpărături pentru un împrumut cu rată a dobânzii mai mică, să încerce să câștige niște venituri suplimentare sau să creeze un buget pentru a face față noii situații financiare.
Personal, aș lăsa fondurile de pensii atunci când vor fi necesare cel mai mult: după vârsta de 59 1/2, în cazul în care contribuabilul devine dezactivat sau când se confruntă cu alte situații pentru care se aplică o excepție de penalizare. Massachusetts Penalty Insurance .
NOTĂ: Legile fiscale se modifică periodic și ar trebui să consultați un specialist în domeniul fiscal pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.