Vă puteți reduce impozitele cu scutiri personale
Scutirile personale reprezintă o formă de deducere pe care o puteți utiliza pentru a reduce venitul dvs. impozabil începând cu anul 2017, iar acest lucru, la rândul său, reduce cuantumul impozitului pe venit pe care îl veți plăti pentru că plătiți mai puțin impozite.
Scutirea personală nu ar putea fi disponibilă pentru totdeauna
S-ar putea sau nu să existe o scutire personală disponibilă în anul fiscal 2018. În decembrie 2017, este încă în aer. Congresul sa pronunțat asupra Legii privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă, ceea ce face unele schimbări radicale în codul fiscal existent. Una dintre aceste modificări, cel puțin în versiunea proiectului de lege propus de Camera Reprezentanților, elimină scutirile personale. De asemenea, proiectul de lege al Senatului elimină aceste scutiri, dar numai până în 2025.
Rămâne de văzut dacă legea va fi semnată și, în caz afirmativ, ce prevederi o vor face în versiunea finală, dar nu uitați că nu există nicio garanție că scutirile personale vor fi încă disponibile în anul fiscal 2018.
Cine este eligibil?
Toate scutirile fiscale au o întreagă listă de reguli pentru utilizarea și revendicarea acestora, iar scutirile personale nu fac excepție. Unui contribuabil li se permite să solicite o scutire personală pentru sine și o scutire pentru fiecare persoană pe care poate să o revendice ca dependentă .
Persoanele căsătorite care se înscriu în comun pot pretinde două scutiri personale, câte unul pentru fiecare soț, plus scutiri pentru fiecare dintre persoanele aflate în întreținerea lor. În cazul în care depun separat, totuși, un soț poate solicita scutirea personală a celuilalt soț numai în situații limitate.
Un dependent nu poate pretinde o scutire personală pentru el, deoarece contribuabilul care îl revendică ca dependent depune deja scutirea personală.
Cât de mult este scutirea personală?
Suma personală de scutire este indexată pentru inflație. Aceasta înseamnă că poate să crească ușor de la un an la altul pentru a ține pasul cu economia, deși dacă economia rămâne relativ constantă, suma de scutire personală va rămâne aceeași. Pentru anii fiscali 2016 și 2017, suma de scutire personală este de 4.050 USD. Iată cum a crescut scutirea în anii precedenți.
| Excepții personale | |
| An | Cantitate |
| 2017 | $ 4,050 |
| 2016 | $ 4,050 |
| 2015 | $ 4.000 de |
| 2014 | $ 3.950 |
| 2013 | $ 3900 de |
| 2012 | $ 3800 de |
| 2011 | $ 3.700 de |
| 2010 | $ 3,650 |
| 2009 | $ 3,650 |
| 2008 | $ 3.500 de |
| 2007 | $ 3.400 de |
| 2006 | $ 3.300 de |
| 2005 | $ 3.200 de |
| 2004 | $ 3.100 de |
| 2003 | $ 3,050 |
| 2002 | $ 3.000 de |
| 2001 | $ 2900 de |
| 2000 | $ 2.800 de |
Suma personală de scutire este redusă pe baza veniturilor
Exonerările personale sunt supuse unor limite de eliminare treptată numite eliminare individuală sau PEP. Eliminarea treptată înseamnă că scutirea se reduce treptat cu 2% pentru fiecare 2.500 $ sau o parte fracționară de 2.500 $ prin care venitul brut ajustat al contribuabilului pentru anul depășește o anumită valoare a pragului. Pentru persoanele care utilizează separat statutul de căsătorie separată , scutirea personală se extinde cu 2 procente pentru fiecare $ 1,250 de venit brut ajustat peste prag.
| Domeniul Phaseout pentru scutiri personale pentru anul 2017 | ||
| Stare de depunere | Phaseout începe | Phaseout se termină |
| Căsătorit Filing împreună | $ 313.800 | $ 436.300 |
| Vaduvă calificată (er) | 313800 | 436300 |
| Șeful gospodăriei | 287650 | 410150 |
| Singur | 261500 | 384000 |
| Căsătorit Filing separat | 156900 | 218150 |
Iată un exemplu în care funcționează acest lucru. Să zicem că Darla a ajustat venitul brut de 300.000 de dolari în 2017. Ea se depune ca șef de gospodărie și pretinde două scutiri personale: una pentru ea însăși și una pentru fiica ei. Pragul relevant pentru anul 2017 este de 287.650 dolari pentru capul de dosar al familiei. Venitul brut al lui Darla de 300.000 de dolari depășește acest prag cu 12.350 de dolari.
Luăm această sumă în plus și o împărțim cu 2.500 de dolari, care iese la 4.94. Prin urmare, trebuie să reducem scutirile personale cu două procente pentru fiecare 2.500 $ sau o parte fracționară de 2.500 $, ceea ce duce la cinci reduceri de 2%: cinci multiplii de 2.500 $ plus o parte fracționară de 2.500 $.
Prin urmare, Darla trebuie să-și reducă scutirile personale cu 10%. Excepțiile sale personale sunt reduse astfel: (4.050 dolari + 4.050 dolari) x 10 la sută, sau 810 dolari.
Așadar, cele două scutiri personale ale lui Darla, în valoare totală de 8.100 de dolari înainte de reducere, valorează numai 7.290 de dolari după limita de eliminare, sau 8.100 dolari mai puțin decât 810 dolari.
Reducerea scutirilor personale poate fi calculată utilizând Foaia de lucru 3 din publicația 501.
Limitele de eliminare treptată nu au fost aplicate în 2010, 2011 sau 2012. Limitările privind scutirile personale au fost aplicate de atunci.
Cum să solicitați scutiri personale
Exonerările personale apar în două locuri în declarația dvs. fiscală. Primul loc pe care sunt afișate este pagina 1 a Formularului 1040. Linia 6 are un spațiu pentru a indica dacă solicitați scutiri personale pentru dvs., pentru soțul / soția și / sau pentru persoanele aflate în întreținerea dvs.
Apoi, suma deductibilă a scutirilor dvs. personale se afișează pe a doua pagină de pe linia 42 sau pe linia 26 dacă depuneți formularul 1040A. Scutirile personale apar într-un singur loc, pe linia 5, pentru contribuabilii care depun formularul 1040EZ.
Efectul scutirii asupra taxei minime alternative
Scutirile personale pot reduce doar impozitul pe venit federal. Ele nu reduc taxa minimă alternativă , numită uneori AMT. Venitul impozabil pentru scopurile AMT se calculează fără a ține seama de scutirile personale.