Considerații pentru contribuabilii căsătoriți care returnează taxe separate
Separarea pasivelor fiscale
Cea mai clară prestație în depunerea separată este că fiecare soț este singurul responsabil pentru acuratețea returnării sale și a plății oricăror taxe care se datorează venitului său.
În schimb, ambii soți sunt ceea ce IRS numește "răspundere solidară" pentru exactitatea unei declarații depuse în comun, precum și a impozitelor rezultate.
Aceasta înseamnă că sunteți responsabil doar pentru exactitatea declarației dvs. fiscale, dacă sunteți auditat și ați depus separat, iar dvs. sunteți responsabil doar să plătiți impozitele datorate pentru acea restituire a venitului pe care l-ați câștigat personal.
S-ar putea să preferați acest aranjament dacă venitul dvs. este de 20.000 $ în timp ce soțul / soția câștigă șase cifre. Depunerea în comun vă va pune pe cârlig pentru plata impozitelor rezultate din venitul său superior superior. Și, bineînțeles, dacă știți sau suspectați că soțul / soția dvs. omite veniturile sau exagerând deducerile, este posibil să nu doriți să vă implicați.
Alte avantaje
Dacă impozitele combinate datorate în urma a două declarații fiscale separate sunt aceleași sau foarte apropiate de impozitul datorat care ar rezulta dintr-o declarație comună, depunerea separat nu prezintă nici un drawback real și oferă protecție împotriva răspunderii, nu aveți vreun motiv special să vă îngrijorați de această preocupare.
Unii soți preferă să-și păstreze finanțele cât mai separate. Și, bineînțeles, trebuie să depuneți o declarație separată dacă soțul / soția nu dorește sau nu poate să consimtă să depună o declarație comună împreună cu dvs. deoarece ambii trebuie să semnați întoarcerea atunci când faceți dosar împreună.
Modalitățile de depunere a căsătoriei influențează în mod separat disponibilitățile fiscale disponibile
Statutul de depozit casatorit separat (MFS) este, in general, perceput ca fiind cel mai putin benefic de toate situatiile de depozit, deoarece contribuabililor MFS li se interzice sa ceara mai multe scutiri fiscale:
- Deducerea taxelor și a taxelor *
- Deducerea dobânzii la împrumutul studentului
- Fără taxe de excludere a interesului de obligațiuni din SUA
- Excluderea fiscală a prestațiilor de securitate socială
- Credit pentru persoanele în vârstă și persoanele cu handicap
- Îngrijirea copilului și a dependenței
- Câștig de venituri
- Oportunități pentru copii sau Credite educaționale pentru învățarea pe toată durata vieții
* Începând cu aprilie 2018, deducerea taxelor de școlarizare și a taxelor este disponibilă doar prin anul fiscal 2017, dar rămâneți atent, deoarece acest lucru s-ar putea schimba în anii următori.
De asemenea, contribuabilii MFS au intervale de eliminare a veniturilor mai mici pentru deducerea IRA . În plus, aceștia trebuie să pretindă atât deducerea standard atunci când sunt depuși, fie și ei trebuie să detalieze deducerile. Un soț este interzis să solicite deducerea standard în cazul în care celălalt soț este itemizing.
Căsătorit înregistrând separat taxele
Statutul de înregistrare afectează, de asemenea, care sunt ratele de impozitare utilizate la calcularea impozitului federal pe venit. Următoarele cote de impozitare sunt valabile pentru cei care sunt căsătoriți, dar se depun separat în 2018 pentru veniturile obținute în 2017.
| Rata impozitului | Venitul impozabil este | Dar nu mai mult decât |
| 10 la sută | $ cu 0 | $ 9.325 |
| 15 la sută | $ 9.326 | $ 37.950 |
| 25 la sută | $ 37.951 | $ 76.550 |
| 28 la sută | $ 76.551 | $ 116.675 |
| 33 la sută | $ 116.676 | $ 208.350 |
| 35 la sută | $ 208.351 | $ 235.350 |
| 39,6 la sută | $ 235.351 |
Unele persoane căsătorite ar putea fi eligibile pentru șeful statutului de gospodărie
Dacă tu și soțul / soția te afli în afară sau dacă ești separat, dar încă nu ai divorțat, unul dintre voi s-ar putea califica în locul șefului statutului de depozit al gospodăriei și acest lucru poate fi deosebit de avantajos.
Persoanele plătite de contribuție ar putea fi eligibile să depună dosarul de ședere al căsătoriei mai degrabă decât să întoarcă declarațiile căsătorite dacă soții nu au trăit împreună cu aceștia în ultimele șase luni ale anului. În plus, casa dvs. trebuie să fi fost reședința primară a copilului dvs. pentru mai mult de jumătate din an sau reședința primară a unui alt dependent pentru întregul an. Unii membri ai familiei, cum ar fi părinții dvs., nu trebuie să trăiască împreună cu dvs. Trebuie să fi plătit mai mult de jumătate din costul menținerii gospodăriei.
Dacă sunteți eligibil să depuneți separat dosarul de gospodărie, decât să vă înscrieți în căsătorie, puteți solicita deducerile fiscale și creditele care altfel nu ar fi disponibile pentru dvs.
Raportarea proprietății comunitare
Cuplurile care locuiesc într-unul dintre cele nouă state ale proprietății comunitare trebuie să respecte reguli speciale pentru alocarea veniturilor și deducerilor atunci când se înregistrează separat.
Bunurile și veniturile comunitare sunt considerate a fi deținute în comun de ambii soți. Cu alte cuvinte, dacă soțul dvs. câștigă 50.000 de dolari, jumătate din acest lucru vă poate fi atribuită ca venit, indiferent dacă ați câștigat-o. Fiecare soț raportă jumătate din venitul total al proprietății comunitare pe declarația sa fiscală separată.
Deducerile de proprietate comunitară sunt, de asemenea, împărțite la jumătate, fiecare soț raportând jumătate din deducerea pe returul său separat. Aceste reguli se aplică chiar dacă un singur soț locuiește într-o stare de proprietate comunitară și poate afecta, în mod evident, cât de mult venit sunteți responsabil pentru raportarea unui renunțat căsătorit separat.
Începând din 2018, statele de proprietate comunitară sunt California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington și Wisconsin.
Cadrul de timp pentru decizia de a fi trimis împreună sau separat
Cuplurile căsătorite ar trebui să decidă dacă vor depune, fie împreună, fie separat, atunci când depun o declarație fiscală originală, dar își pot schimba mintea și pot trece de la două declarații separate la o singură declarație comună în termen de trei ani de la data scadentă a întoarcerii originale, extensii.
Ei își pot schimba mintea și pot trece de la o revenire comună la două declarații separate numai până la data de 15 aprilie a anului fiscal.
În orice caz, dacă doriți să vă modificați statutul de înregistrare după depunerea declarației dvs. fiscale, trebuie să trimiteți o declarație fiscală modificată , formularul 1040X.