Distribuții periodice dintr-un plan de pensii sau anuități
Distribuțiile periodice dintr-un plan de pensii sau anuități sunt supuse reținerii prin utilizarea acelorași metode ca și veniturile salariale, prin utilizarea unor cote de reținere pentru a determina nivelul impozitului pentru reținere.
Informați administratorul planului dvs. de pensii cu privire la alocațiile dvs. de reținere utilizând formularul W-4P. Persoanele pot de asemenea să aleagă să nu dețină niciun fel de impozit pe distribuțiile periodice, bifând caseta 1 pe formularul W-4P.
În publicația 575, IRS spune: "Dacă nu alegeți nicio reținere, anuitatea dvs. sau alte plăți periodice similare (altele decât distribuțiile eligibile pentru rollover) vor fi tratate ca și salarii în scopuri de reținere .. Plățile periodice sunt sumele plătite la intervale regulate (cum ar fi săptămânal, lunar sau anual) pentru o perioadă de timp mai mare de un an (cum ar fi de 15 ani sau de-a lungul vieții). Trebuie să oferiți plătitorului un certificat de reținere completat (formularul W-4P sau un formular similar furnizat de plătitor). nu, taxa va fi reținută ca și cum ați fi căsătorit și veți pretinde trei indemnizații de reținere ".
Distribuții nonperiodice din conturi individuale de pensionare
Distribuțiile nonperiodice din conturile individuale de pensionare și anuitățile sunt supuse reținerii impozitului pe venit federal la o rată forfetară de 10%.
Distribuțiile nonperiodice sunt distribuțiile care nu se repetă periodic, cum ar fi distribuțiile unice. În publicația 575, IRS spune: "Dacă nu alegeți nicio reținere, rata de reținere pentru o distribuție neperiodică (o plată, alta decât o plată periodică) care nu este o distribuire a rolloverului eligibil este de 10% din distribuție.
De asemenea, puteți solicita plătitorului să rețină o sumă suplimentară utilizând formularul W-4P. "
În mod specific, în ceea ce privește conturile individuale de pensionare, IRS afirmă în Publicația 590, "Impozitul federal pe venit este reținut din distribuțiile de la IRA tradiționale, cu excepția cazului în care alegeți să nu fiți impozitați reținute".
Distribuții nonperiodice dintr-un plan de pensionare al unui angajator
Distribuțiile non-ionice din planul de pensionare al unui angajator (cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b)) sunt supuse reținerii impozitului pe venit federal la o rată forfetară de 20%. Non-distribuțiile neperiodice din planul unui angajator includ distribuiri forfetare, inclusiv distribuții care ulterior pot fi transferate către un alt plan. Cu toate acestea, în cazul în care distribuția este transferată direct către un alt plan de pensionare într-un transfer de la un administrator la altul, nu este necesar ca impozitul să fie reținut.
Reținerea la prestațiile de securitate socială
Contribuabilii pot opta pentru plata impozitului federal pe venit din prestațiile lor de securitate socială . Impozitul federal de venit poate fi reținut la o rată de 7%, 10%, 15% sau 25%. Utilizați formularul W-4V (PDF) pentru a lăsa Administrația de Securitate Socială să știe cât de mult taxe ați dori să le fi reținut.