Raportarea plăților fiscale pe formularul 1040
Plățile fiscale care apar pe aceste linii includ retinerea, plățile fiscale estimate, creditul pentru impozitul pe venit , excedentul de reținere a asigurărilor sociale, creditul suplimentar pentru impozitul pe copil și orice plată pe care ați fi putut-o efectua dacă ați solicitat o prelungire a timpului de depunere. Iată cum se descompun toate acestea.
Linia 64: reținerea pe W-2 și 1099
Adună-ți declarațiile W-2 și 1099 pentru anul și uita-te la caseta 2 de pe W-2s și la caseta 4 pe 1099s. Ambele casete ar trebui să fie intitulate "Restituirea impozitului pe profit federal".
Cifrele din aceste cutii arată cât de mult a fost retinut impozitul pe venit din venitul dvs. pe parcursul anului. Adăugați toate aceste sume și raportați totalul pe linia 64 din Formularul 1040.
Amintiți-vă să atașați o copie a declarației dvs. W-2 la partea frontală a fișierului 1040 când faceți fișier. Dacă aveți 1099 de declarații care indică reținerea, ar trebui să atașați și o copie a fiecăruia dintre ele. În majoritatea cazurilor, impozitul pe venit nu este reținut din venitul de 1099.
Unele situații în care ar putea fi reținute includ:
- 1099-G, caseta 4: Reținerea veniturilor din șomaj
- 1099-R, caseta 4: Reținerea la veniturile din pensionare
- SSA-1099, caseta 6: Reținerea la prestațiile de securitate socială
- 1099-INT, caseta 4: Reținerea din veniturile din dobânzi
- 1099-DIV, caseta 4: Reținerea la venitul din dividende
- 1099-MISC, caseta 4: Reținerea la despăgubiri diverse și nedeclarate
Linia 65: plăți impozite estimate
Dacă ați efectuat plăți trimestriale estimate pe baza formularului 1949-ES pe tot parcursul anului, adăugați-le împreună cu plățile periodice pe care le-ați fi putut efectua utilizând EFTPS sau IRS Direct Pay, precum și orice rambursări din anii precedenți pe care ați ales să le aplicați obligația fiscală a anului curent. Adăugați totul împreună și raportați totalul pe linia 65.
Linia 66: Credit de impozit pe profit
Dacă vă calificați pentru creditul pentru impozitul pe venit, suma creditului pe care aveți dreptul să o parcurgeți pe linia 66a. Veți ști cât de mult vă calificați atunci când completați programul EIC. Dacă faceți, de asemenea, o alegere de salarizare fără taxă, introduceți această sumă pe linia 66b.
Linia 67: Credit suplimentar pentru impozitul pe copil
Revendicarea creditului fiscal suplimentar pentru copii este un proces în două etape. În primul rând, trebuie să completați fișa de lucru privind creditul fiscal pentru copii găsită la paginile 41 și 42 din Instrucțiunile pentru formularul 1040 . Dacă creditul dvs. pentru impozitul pe copil este mai mic decât cel pe care îl datorați în impozite, creditul dvs. fiscal a fost redus, dar este posibil să puteți solicita soldul ca Credit suplimentar pentru impozitul pe copil utilizând formularul 8812. Completați formularul 8812 pentru a afla dacă vă calificați și, dacă da, cât de mult aveți un credit. Veți găsi acest lucru pe linia 13 a formularului.
Apoi introduceți numărul liniei 67 a telefonului dvs. 1040.
Linia 68: Creditul fiscal american pentru oportunități
Acesta este un credit fiscal pentru costurile educaționale pe care le-ați plătit în numele dvs., al soțului dvs. sau al oricăror persoane aflate în întreținerea dvs. Puteți să o calculați completând formularul 8863. Valoarea creditului la care aveți dreptul, dacă este cazul, apare pe linia 8 a formularului 8863 și veți introduce această sumă pe linia 68 din declarația dvs. de impozit 1040.
Linia 69: Creditul fiscal brut net
Completați formularul 8962 pentru a stabili dacă vă calificați pentru acest credit fiscal și, în caz afirmativ, pentru cât de mult aveți un credit.
Linia 70: Suma plătită cu extinderea la fișier
Dacă ați depus o extensie automată utilizând formularul 4868 și dacă ați efectuat o plată cu formularul, plasați suma de plată pe formularul 1040 linia 70.
Dacă nu ați depus o extensie sau nu ați efectuat o plată cu extensia dvs., puteți sări peste această linie.
Linia 71: Excesul de impozit pe securitate socială
Taxele pentru excesul de securitate socială se calculează pe baza limitelor maxime ale impozitului pe asigurările sociale din fiecare an. De exemplu, în 2017, taxa maximă pentru securitatea socială era de 7.886 dolari SUA, ceea ce reprezintă 6,2% din salariile impozabile la sistemul de securitate socială, la limita maximă de securitate socială de 127,200 dolari. Această limită maximă poate crește anual, deci asigurați-vă că obțineți numărul potrivit pentru anul pentru care depuneți o declarație fiscală.
Puteți afla cât ați plătit dvs. și angajatorul dvs. în secțiunea de securitate socială, bifând caseta 4 în toate declarațiile W-2. Adăugați toate sumele care apar în această casetă. Comparați totalul cu taxa maximă pentru securitatea socială pentru anul. Dacă totalul depășește valoarea maximă, atunci puteți solicita excedentul ca rambursare. Excesul reprezintă reținerea dvs. totală de securitate socială minus maximul.
Dacă totalul tău este mai mic decât maximul, atunci poți sări peste Linia 71.
Alte plăți
Dacă ați efectuat plăți utilizând Formularele 2439, 4136 sau 8885, bifați căsuța sau casetele corespunzătoare de pe liniile 72 și 73 și raportați suma de plată.
- Formularul 2439 raportează câștigurile de capital nedistribuite pe termen lung acționarilor societăților de investiții reglementate sau trusturilor de investiții imobiliare. Suma dvs. de plată se află în caseta 2.
- Formularul 4136 raportează impozitele federale plătite pentru benzină și alți combustibili dacă ați folosit combustibilul în scopuri neimpozabile. Suma dvs. de plată se află pe pagina 2, rândul 10.
- Formularul 8885 raportează un credit fiscal pentru anumiți lucrători strămbați care au plătit pentru asigurarea medicală continuă după ce au fost concediați. Trebuie să primiți formularul 8885 dacă ați fi beneficiar al unei asistențe de ajustare a ajustării comerciale (TAA), al unui beneficiar TAA supleant sau al unui beneficiar al pensiei pentru beneficiul pensiei garantate și ați fost acoperit de un plan de asigurare medicală eligibil. Suma creditului fiscal este raportată la formularul 8885, rândul 7.
Linia 74: Plățile totale
Adăugați toate sumele care apar pe Formularul 1040 liniile 64 până la 73. Raportați totalul pe linia 74. Această sumă reprezintă plățile totale de impozit pe tot parcursul anului.