Eligibilitatea și materialul de referință al IRS pentru depunerea "formularului scurt"
Denumită și forma scurtă, formularul 1040A este o declarație fiscală în două pagini destinată să acopere cele mai comune tipuri de venituri, deduceri și credite fiscale.
Persoanele care au venituri impozabile mai mici de 100.000 de dolari, care nu au exercitat opțiuni de acțiuni stimulative și care nu furnizează detalii, pot să depună dosarul Formularul 1040A.
De ce formularul de fișier 1040A?
Această declarație fiscală este mai scurtă și mai ușor de completat decât Formularul 1040 mai lung, dar acoperă mai multe deduceri și credite fiscale decât 1040EZ , cealaltă opțiune de returnare simplificată. De exemplu, puteți deduce contribuțiile IRA și împrumutul studentului la 1040A, dar nu le puteți lua pe 1040EZ. De obicei, recomand că oamenii încep cu formularul 1040A dacă își pregătesc manual declarația fiscală și finanțele lor sunt destul de simple.
Oamenii care folosesc software-ul fiscal pentru a-și pregăti întoarcerea, de obicei, nu trebuie să-și facă griji în privința formularului fiscal pe care îl folosește. Software-ul va selecta automat formularul care este cel mai potrivit pe baza veniturilor și deducerilor.
Beneficiul principal al utilizării formularului 1040A este că este mult mai rapid și mai ușor de pregătit cu mâna decât cu 1040 mai lung.
Un alt beneficiu plăcut îi ajută pe părinții studenților cu studii colegiale sau pe studenții care deja participă la facultate prin eligibilitatea pentru testul de necesități simplificat FAFA. Folosind acest test pot ajuta elevii să obțină pachete mai mari de ajutor financiar, pentru că sunt eligibili pentru a depune Formularul 1040A.
O prezentare generală a formularului 1040A
Deoarece modelul 1040A este mai mic decât 1040, pot fi raportate și revendicate numai anumite tipuri de venituri, deduceri și credite.
Tipurile de venit care pot fi raportate pe formularul 1040A includ:
- salarizare
- Dobânzi și dividende
- Distribuția câștigurilor de capital
- Subvenții și burse de impozitare
- Pensiile, anuitățile și distribuțiile IRA
- Compensația pentru șomaj
- Asigurări sociale și pensii pentru feroviar
- Dividendele Fondului permanent din Alaska.
Dacă aveți alte tipuri de venituri, cum ar fi veniturile din afaceri raportate pe lista C sau câștigurile de capital raportate pe lista D, sunteți blocat folosind Formularul 1040 lung.
Deducerile care pot fi revendicate pe formularul 1040A includ:
- Reducerea cheltuielilor de clasă
- Deducerea contribuțiilor individuale la contul de pensionare
- Deducerea dobânzii la împrumutul studentului
- Colegiul de școlarizare și deducerea taxelor
- Deducere standard.
Nu puteți să detaliați deducerile pe Planul A dacă utilizați Formularul 1040A. Esti limitat la formularul lung dacă vrei să dai un articol, dar luând deducerea standard este adesea mai benefic pentru majoritatea contribuabililor oricum.
Creditele fiscale care pot fi revendicate pe formularul 1040A includ:
- Credit pentru impozitul pe copil
- Credit suplimentar pentru impozitul pe copil
- Credite de educație pentru oportunități americane și pentru învățarea pe viață
- Credit de venituri obținute
- Cheltuieli de îngrijire pentru copii și dependenți
- Credit pentru persoanele în vârstă și persoanele cu handicap
- Credit pentru contribuțiile la economii de pensii
Resursele IRS legate de formularul 1040A
Deși modelul 1040A este mai ușor de completat decât forma lungă, este posibil să aveți totuși nevoie de câteva formulare și materiale de referință.
Iată câteva linkuri directe către diverse forme, instrucțiuni și alte resurse pe care IRS le pune la dispoziție pe site-ul său web.
- Formularul 1040A [PDF]
- Instrucțiuni pentru formularul 1040A [PDF]
- Instrucțiuni pentru formularul 1040A [Web]
- Planul B [PDF] pentru raportarea dobânzilor și a dividendelor (instrucțiunile sunt incluse în formular)
- Formularul 8917 [PDF] pentru deducerea taxelor și a taxelor (instrucțiunile sunt incluse în formular)
- Formularul 2441 pentru creditul de impozitare pentru copil și pentru îngrijirea acestuia
- Programul R pentru creditul pentru persoanele în vârstă și persoanele cu handicap
- Formularul 8863 pentru creditele fiscale americane de oportunitate și de învățare pe viață
- Formularul 8880 [PDF] pentru creditul fiscal pentru contribuțiile la economiile la pensie (instrucțiunile sunt incluse în formular)
- Programul 8812 pentru creditul pentru impozitul pe copil și creditul suplimentar pentru impozitul pe copil
- Programa EIC [PDF] pentru creditul cu venituri obținute (instrucțiunile sunt incluse în formular)
- Formularul 8888 [PDF] dacă doriți să împărțiți rambursarea în mai multe conturi bancare (instrucțiunile sunt incluse în formular)
- Publicația 17, Impozitul pe venitul federal, care este un manual general de referință care discută veniturile, deducerile, creditele fiscale și alte subiecte fiscale.