Ajutați-vă la pregătirea formularului 4137, astfel încât să nu plătiți prea mult
Formularul de înregistrare 4137
Acest formular calculează impozitele pentru asigurările sociale și Medicare pe care le datorezi sfaturilor tale.
Ca o chestiune practică, IRS-ul dorește să fie plătit atunci când sunteți plătit sau nu după mult timp. Aceasta impune un program de plată în timp ce vă aflați chiar și pentru persoanele care desfășoară o activitate independentă și ați putea ajunge eventual să plătiți o pedeapsă cu privire la impozitele pe care le-ați plătit cu întârziere deoarece nu au fost reținute de angajator - pentru că nu le-ați raportat .
De asemenea, trebuie să înregistrați formularul 4137 dacă apare o sumă în caseta 8 din instrucțiunea W-2 pentru "Sfaturi alocate". Din păcate, raportarea și plata impozitelor pe sfaturi alocate pot crea o factură fiscală semnificativă.
Raportarea către Angajatorul dvs.
Sfaturile dvs. care depășesc 20 $ trebuie raportate angajatorului dvs. până în a 10-a zi a lunii următoare. Dacă lucrați pentru mai mulți angajatori, limita de 20 $ se calculează pentru fiecare angajator separat. Dacă ați câștigat 19 dolari în sfaturi de la un loc de muncă și 15 dolari în sfaturi de la un alt loc de muncă, nu ar trebui să raporteze sfaturile dvs. pentru fiecare angajator, deoarece nici o sumă depășește 20 dolari.
Nu trebuie să raportați sfaturi cu o sumă totală mai mică de 20 de dolari pe lună pentru angajator pe formularul 4137.
Instrucțiuni line-by-line pentru formularul 4137
Iată cum puteți completa formularul 4137.
Linia 1 : Listați compania sau companiile cărora nu le-ați raportat sfaturi în spațiile oferite în această secțiune, împreună cu numerele de identificare ale angajatorilor.
De asemenea, trebuie să introduceți sfaturile totale pe care le-ați primit de la fiecare, inclusiv cele raportate și nedeclarate.
Linia 2 : Completați toate sfaturile primite în 2017. Aceasta include:
- Sfaturi pe care le-ați raportat angajatorului dvs.
- Sfaturi primite în numerar
- Sfaturi primite de cardul de credit
- Sfaturi pe care nu le-ați raportat angajatorului dvs.
- Sfaturi mai puțin de 20 de dolari pe lună că nu vi sa cerut să raportați angajatorului dvs.
- Orice sfaturi alocate din caseta 8 a W-2
Linia 3 : scrieți în sfaturile totale raportate angajatorului dvs. Acest lucru se găsește în căsuța 7 din W-2.
Linia 4 : Reduceți linia 3 de la rândul 2. Acestea sunt sfaturile suplimentare pe care trebuie să le includeți în salariile dvs. pe formularul 1040 Linia 7. Acestea sunt, de asemenea, sfaturile suplimentare de care aveți nevoie pentru a calcula impozitele dvs. de securitate socială și Medicare.
Linia 5 : Completați toate sfaturile de numerar care au fost mai mici de 20 USD pe lună, deci nu ați fost obligat să le raportați angajatorului dvs.
Linia 6 : Scoateți linia 5 de la linia 4. Acestea sunt sfaturile supuse impozitării Medicare. Introduceți această cifră atât pe linia 6, cât și pe linia 2 a planului U, care se găsește în partea de jos a formularului 4137.
Linia 7 : Această linie este deja completă cu limita salariului de securitate socială de 127.200 dolari. Nu trebuie să faceți nimic aici.
Linia 8 : Adăugați toate salariile raportate la declarațiile dvs. W-2 în căsuțele 3 și 7 și beneficiile dvs. pentru nivelul 1 de pensionare la calea ferată dacă ați fi avut vreun.
Acestea sunt salariile supuse impozitului pentru securitatea socială. Puneți cifra totală pe linia 8.
Linia 9 : scădeți linia 8 din linia 7. Dacă rezultatul este un număr negativ, înseamnă că suma de pe linia 8 este de peste 127.200 dolari. Dacă este cazul, puneți "-0-" (zero) pe linia 9 și pe linia 10.
Linia 10 : comparați cifrele de pe linia 6 și linia 9. luați cea mai mică dintre cele două figuri și raportați-o pe linia 10. Acestea sunt sfaturile suplimentare care fac obiectul impozitului pentru securitatea socială. Puneți aceeași figură din nou pe linia 1 a planului U.
Linia 11 : Înmulțiți linia 10 cu 0,062. Aceasta este taxa de securitate socială de 6,2%.
Linia 12 : Înmulți linia 6 cu 0.0145. Acesta este impozitul Medicare de 1,45 la sută.
Linia 13 : Adăugați liniile 11 și 12 împreună. Aceasta este taxa suplimentară pentru securitatea socială și Medicare. Trebuie, de asemenea, să introduceți această cifră pe linia 59 a declarației fiscale privind formularul 1040.
Strategii pentru sfaturi alocate
Având în vedere sfaturile care au fost raportate pe W-2 în căsuța 8 nu este, în general, în interesul dumneavoastră. Iată cum să vă protejați.
Aruncați o privire la înregistrarea zilnică a sfaturilor. Dacă nu aveți înregistrări de sfaturi zilnice, trebuie să vă obișnuiți să păstrați unul. Sistemul dvs. nu trebuie să fie fantezie. Rețineți doar sfaturile zilnice despre un calendar, planificator de zi sau într-un mic notebook. Dacă veți fi audiat vreodată cu privire la venitul dvs., veți avea nevoie de dovezi despre ceea ce ați primit efectiv în sfaturi.
Adăugați suma totală de sfaturi pe care le-ați primit pentru anul. Ați raportat această sumă angajatorului dvs.? Uită-te la W-2. Caseta 7 (Sfaturi pentru securitate socială) și caseta 8 (Sfaturi alocate) se adaugă la aceeași sumă în înregistrarea zilnică? S-au alocat sfaturi (caseta 8) mai mult, aceleași sau mai puțin sfaturile totale pe care le-ați înregistrat în jurnalul dvs. zilnic?
Ce trebuie să faceți dacă există o discrepanță
Dacă sfaturile alocate sunt mai mult decât cele înregistrate în jurnalul dvs. zilnic, puteți utiliza jurnalul dvs. zilnic în loc de suma raportată ca sfaturi alocate. Dacă există sfaturi suplimentare nedorite, utilizați sumele din înregistrările dvs. zilnice pentru a completa Formularul 4137. Dar fiți pregătiți pentru o mulțime de e-mailuri de la IRS și un audit tip. Păstrați înregistrările zilnice de sfaturi cu declarația dvs. fiscală, astfel încât să fiți gata atunci când auditorul IRS solicită să vă vedeți înregistrările.
Dacă sfaturile dvs. alocate sunt aceleași cu cele înregistrate în jurnalul dvs. zilnic și ați raportat sfaturile angajatorului dvs., este posibil ca angajatorul dvs. să fi raportat această sumă într-un loc greșit. Întrebați-vă angajatorul dacă această sumă ar fi trebuit raportată la rubrica 7 (sfaturi de securitate socială) în loc de caseta 8 (sfaturi alocate). Dacă angajatorul dvs. nu vă va corecta W-2, continuați și completați formularul 4137 utilizând figura din căsuța 8.
Dacă sfaturile dvs. alocate sunt mai mici decât cele înregistrate în jurnalul dvs. zilnic și ați raportat sfaturile angajatorului dvs., este probabil că este ceva greșit în sistemul de evidență al angajatorului dvs. Trebuie să raportați sfaturile alocate pe formularul 4137, plus orice sfaturi suplimentare pe care le arătați în înregistrările zilnice și cereți angajatorului să vă corecteze modelul W-2.
Dacă nu ai înregistrări despre veniturile tale? Adresați-vă angajatorului modul în care a calculat suma sfaturilor alocate. Cereți să vedeți înregistrări pe computer, rapoarte de vânzări zilnice sau săptămânale sau alte informații care ar arăta vânzările și veniturile dvs. Dacă angajatorul dvs. refuză să vă împărtășească aceste informații, va trebui să procedați foarte atent și să vă păstrați propriile dosare zilnice pentru a vă proteja.
Ce să așteptați de la IRS
IRS plănuiește să efectueze audituri tipice. Dacă ați alocat sfaturi și ați ales să nu raportați suma completă pe formularul 4137, fiți pregătit să explicați modul în care ați calculat venitul dvs. de tip la IRS. Cel mai probabil, va trebui să arătați că dovezile zilnice sunt dovezi. Dacă sfaturile dvs. neraportate sunt destul de substanțiale, IRS poate impune o pedeapsă de 50% din taxa de securitate socială și Medicare care apare pe linia 13.