Ratele de impozitare pentru anii 2015 și 2014 în funcție de starea depunerii
Statele Unite impun impozite pe venit folosind rate progresive. Aceasta înseamnă că datoriile fiscale ale unei persoane cresc treptat, pe măsură ce veniturile cresc. În prezent, există șapte paranteze fiscale, variind de la zece procente la 39,6%.
Ratele de impozitare sunt afișate în funcție de anul și starea de depunere. În primul rând, cotele de impozitare pentru anul 2015 se stabilesc prin înregistrare. Următoarele sunt cotele de impozitare pentru anul 2014 după înregistrarea statutului.
| Singur | |||
| 2015 Paranteze fiscale | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| $ 0 | 9.225 dolari | 10% | 0% |
| 9225 | 37450 | 15% | 0% |
| 37450 | 90750 | 25% | 15% |
| 90750 | 189300 | 28% | 15% |
| 189300 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 413200 | 35% | 15% |
| 413200 | - | 39.60% | 20% |
| Șeful gospodăriei | |||
| 2015 Paranteze fiscale | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| $ 0 | 13.150 de dolari | 10% | 0% |
| 13150 | 50200 | 15% | 0% |
| 50200 | 129600 | 25% | 15% |
| 129600 | 209850 | 28% | 15% |
| 209850 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 439000 | 35% | 15% |
| 439000 | - | 39.60% | 20% |
| Căsătorit Filing separat | |||
| 2015 Paranteze fiscale | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| 0 | 9225 | 10% | 0% |
| 9225 | 37450 | 15% | 0% |
| 37450 | 75600 | 25% | 15% |
| 75600 | 115225 | 28% | 15% |
| 115225 | 205750 | 33% | 15% |
| 205750 | 232425 | 35% | 15% |
| 232425 | - | 39.60% | 20% |
| Căsătorit de înscriere în comun / vaduv calificat sau văduv | |||
| 2015 Paranteze fiscale | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| 0 | 18450 | 10% | 0% |
| 18450 | 74900 | 15% | 0% |
| 74900 | 151200 | 25% | 15% |
| 151200 | 230450 | 28% | 15% |
| 230450 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 464850 | 35% | 15% |
| 464850 | - | 39.60% | 20% |
| Singur | |||
| Console fiscale din 2014 | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| 0 | 9075 | 10% | 0% |
| 9075 | 36900 | 15% | 0% |
| 36900 | 89350 | 25% | 15% |
| 89350 | 186350 | 28% | 15% |
| 186350 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 406750 | 35% | 15% |
| 406750 | - | 39.60% | 20% |
| Șeful gospodăriei | |||
| Console fiscale din 2014 | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| 0 | 12950 | 10% | 0% |
| 12950 | 49400 | 15% | 0% |
| 49400 | 127550 | 25% | 15% |
| 127550 | 206600 | 28% | 15% |
| 206600 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 432200 | 35% | 15% |
| 432200 | - | 39.60% | 20% |
| Căsătorit Filing separat | |||
| Console fiscale din 2014 | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| 0 | 9075 | 10% | 0% |
| 9075 | 36900 | 15% | 0% |
| 36900 | 74425 | 25% | 15% |
| 74425 | 113425 | 28% | 15% |
| 113425 | 202550 | 33% | 15% |
| 202550 | 228800 | 35% | 15% |
| 228800 | - | 39.60% | 20% |
| Căsătorit de înscriere în comun / vaduv calificat sau văduv | |||
| Console fiscale din 2014 | |||
| Dacă venitul dvs. impozabil este de peste ↓ | dar nu peste ↓ | Rata impozitului marginal la venitul obișnuit: | Rata marginală a câștigurilor de capital pe termen lung: |
| 0 | 18150 | 10% | 0% |
| 18150 | 73800 | 15% | 0% |
| 73800 | 148850 | 25% | 15% |
| 148850 | 226850 | 28% | 15% |
| 226850 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 457600 | 35% | 15% |
| 457600 | - | 39.60% | 20% |
Terminologie
Vorbim despre marjele de impozitare marginale pentru a se referi la impozitul impus la următorul dolar câștigat . Acesta este un concept util pentru planificarea fiscală, deoarece permite oamenilor să analizeze impactul fiscal al veniturilor suplimentare sau al deducerilor suplimentare. Marja de impozitare marginală este cea mai ridicată rată de impozitare aplicată venitului dvs.
Ratele obișnuite de impozitare a venitului se aplică majorității tipurilor de venituri. Ratele obișnuite se diferențiază de rata impozitului pe câștigurile de capital impuse câștigurilor pe termen lung și dividendelor calificate.
Marjele fiscale marginale
Există șapte paranteze fiscale marginale:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Aceste rate sunt impuse de Congres și găsite în secțiunea 1 a Codului de venituri interne. Venitul la care se aplică aceste rate se ajustează în fiecare an. IRS actualizează cotele oficiale de impozitare pentru a lua în calcul inflația.
Codul fiscal ascuns pentru procentul zero
Toată lumea are dreptul la o deducere standard sau deduceri detaliate și la una sau mai multe scutiri personale .
Împreună, acestea reprezintă o cotă de impozit zero la sută, în sensul că nu există impozite care să impună venitul reprezentat de aceste cheltuieli deductibile.
Structura progresivă a ratelor de impozitare
Ratele obișnuite ale impozitului pe venit sunt numite progresive, deoarece rata de impozitare care se aplică progresiv crește odată cu creșterea veniturilor unei persoane.
O persoană cu venituri de 1 milion de dolari, doar pentru a lua un exemplu, ar fi impozit pe venit la toate parantezele fiscale. Cotele de impozitare progresive se deosebesc de o cota unică (în care există o rată de impozitare aplicabilă tuturor veniturilor) sau rate de impozitare regresive (în care ratele de impozitare scad cu creșterea veniturilor).
Rata medie de impozitare față de rata de impozitare marginală
Ratele de impozitare marginală spun doar jumătate din poveste atunci când vine vorba de planificarea fiscală . De asemenea, este importantă rata medie de impozitare a unei persoane. Această rată este o răspundere fiscală totală a unei persoane divizată prin venitul său total. Ratele medii de impozitare indică, în medie, ceea ce guvernul federal impozitează asupra veniturilor unei persoane. Pentru a vă găsi propria rată medie de impozitare, luați-vă totalitatea răspunderii fiscale federale și împărțiți-vă cu venitul dvs. impozabil.