Pro și contra de a depune o declarație de căsătorie în comun
Potrivit IRS, "Dacă tu și soțul tău decideți să depuneți o declarație comună, impozitul dvs. poate fi mai mic decât impozitul dvs. combinat pentru celelalte stări de depozit.
De asemenea, deducerea dvs. standard (dacă nu includeți deducerea în articole) poate fi mai mare și puteți beneficia de avantaje fiscale care nu se aplică altor stadii de depunere. "
Dacă nu sunteți sigur ce este cel mai bine pentru situația dvs. personală, experții vă recomandă să vă pregătiți impozitele în ambele moduri pentru a determina ce opțiune are cel mai bun sens pentru dvs. S-ar putea să doriți, de asemenea, să țineți cont de câteva reguli.
Când poți depune o declarație comună cu soțul / soția?
Aveți dreptul să depuneți o declarație fiscală comună dacă sunteți considerat legal căsătorit. Aceasta înseamnă că ai fost căsătorit în ultima zi a anului fiscal, chiar dacă ai depus cererea de divorț în cursul anului, iar IRS te consideră că te-ai căsătorit dacă nu primești nici un decret de divorț sau nici o hotărâre înainte de 31 decembrie.
Aceasta este regula de bază. De asemenea, nu puteți fi separat legal prin ordin al instanței, deși nu este obligatoriu să locuiți împreună. Puteți pur și simplu trăi în afară fără ca instanța să emită un ordin care să dicteze condițiile separării dumneavoastră.
Atât tu, cât și soțul / soția trebuie să fiți de acord să depuneți declarația comună și trebuie să o semnați și voi.
Modul în care înregistrarea căsătoriei influențează în comun nivelul dvs. de impozitare
Statutul de înregistrare al unei persoane determină ce sumă standard de deducere și ce programare a cotelor de impozitare sunt utilizate. Acestea sunt ratele și parantezele pentru statutul comun al dosarului căsătorit în anii fiscali 2017 și 2018.
2017 Rate de impozitare:
| Rată | Nivelul de venituri |
| 10% | $ 0 până la $ 18,650 |
| 15% | $ 18.651 până la $ 75.900 |
| 25% | $ 75,901 până la $ 153,100 |
| 28% | $ 153.101 până la $ 233.350 |
| 33% | 233.351 $ până la 416.700 $ |
| 35% | 416.701 până la 470.700 $ |
| 39,6% | 470.701 USD și mai mult |
| Rată | Nivelul de venituri |
| 10% | $ 0 până la $ 19.050 |
| 12% | $ 19.051 la $ 77.400 |
| 22% | $ 77.401 până la $ 165.000 |
| 24% | $ 165,001 până la $ 315,000 |
| 32% | $ 315.001 până la 400.000 $ |
| 35% | $ 400.001 până la 600.000 $ |
| 37% | $ 600.001 și mai sus |
Acestea sunt rate de impozitare progresive sau marginale. Acest lucru înseamnă că un procentaj mai ridicat nu va da naștere până când venitul dvs. nu va atinge acel prag, iar numai venitul dvs. peste acest prag va fi impozitat la acel procent. De exemplu, dacă tu și soțul tău ați câștigat 19.051 dolari în 2018, primele 19.050 de dolari ar fi impozitate la 10%, iar doar un dolar în plus va fi impozitat la 12%.
Riscurile de a depune o declarație de căsătorie în comun
Ambii soți trebuie să raporteze toate veniturile, deducerile și creditele pe aceeași retur atunci când depun împreună. Ambele acceptă întreaga responsabilitate pentru exactitatea și exhaustivitatea acestor informații.
Deci, ce se întâmplă dacă există erori? Fiecare soț este responsabil de furnizarea de documente pentru a dovedi acuratețea declarației fiscale dacă este auditat de IRS. Cu alte cuvinte, fiecare soț este răspunzător în mod solidar pentru aceste greșeli.
Și dacă orice taxă datorată și datorată nu este plătită, fiecare soț este ținut personal responsabil pentru întreaga plată.
Iată ce trebuie să spună IRS: "Ambii vă pot fi trași la răspundere, împreună și individual, pentru taxa și orice dobândă sau pedeapsă datorată returnării în comun, ceea ce înseamnă că, dacă un soț nu plătește impozitul datorat, cealalta sotie poate fi responsabila pentru orice impozit suplimentar evaluat de IRS.Un soant ar putea fi raspunzator pentru toate impozitele datorate, chiar daca toate veniturile au fost castigate de către celălalt soț. "
IRS recunoaște faptul că nu toate căsătoriile sunt uniuni perfecte și uneori vor acorda excepții pentru răspunderea solidară prin scutirea de soțul nevinovat, separarea răspunderii sau scutirea echitabilă, în funcție de circumstanțele problemei.
Dar regulile sunt complicate, așa că vezi un profesionist fiscal pentru ajutor dacă te găsești în această situație dificilă.
Depunerea unei returnări separate pentru căsătorie
Depunerea unei declarații separate oferă scutirea de la răspunderea solidară pentru impozite. Fiecare soț este numai responsabil pentru exactitatea declarației sale fiscale separate și pentru plata oricărei obligații fiscale separate asociate cu aceasta. Dar cei căsătoriți contribuabilii care depun dosar separat își pierd eligibilitatea pentru câteva deduceri fiscale și credite și plătesc adesea cote mai mari de impozitare.
În același mod, depunerea separată poate fi avantajoasă în câteva situații:
- Când tu și soțul tău combinați impozitele datorate în declarațiile dvs. fiscale separate, totalul este același sau foarte apropiat de impozitul care ar fi datorat printr-o declarație comună. În acest caz, depunerea separat atinge obiectivul de a menține responsabilitatea separată pentru acuratețea returnărilor și a plății impozitului, dar fără nici o răspundere suplimentară.
- Un soț nu este dispus sau în imposibilitatea de a consimți să depună o declarație fiscală comună.
- Un soț știe sau suspectează că celălalt soț omite veniturile sau supradează deducerile și că soțul / soția nu dorește să fie tras la răspundere personală pentru impozitul celuilalt soț.
- Soții trăiesc în afară sau sunt separați, dar încă nu au divorțat. Ei vor să-și păstreze finanțele cât mai separate.
- Soții trăiesc în afară, astfel încât cel puțin un soț ar putea beneficia de statutul de șef al gospodăriei dacă nu s-au înscris împreună.
Când un soț este decedat
Încă puteți depune o declarație comună împreună cu soțul / soția, dacă a murit în cursul anului fiscal. Potrivit IRS, "Dacă soțul / soția a murit în cursul anului, sunteți considerat căsătorit pe parcursul întregului an și puteți alege să vă înscrieți căsătorit împreună ca statutul dvs. de depunere".
Deplasându-vă înainte, puteți depune o văduvă calificată (er) pentru o perioadă limitată de timp, ca șef de gospodărie sau ca un singur contribuabil. Diferite reguli se aplică fiecărui statut de înregistrare, iar unele dintre ele pot fi complicate, așa că verificați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a afla dacă sunteți eligibil (ă) pentru calificarea văduvei sau pentru statutul de domiciliu sau dacă trebuie să vă înscrieți ca un singur contribuabil.
Aceleași cupluri căsătorite
Cuplurile căsătorite de același sex au permisiunea de a depune declarații fiscale comune utilizând statutul de înregistrare a căsătoriei în comun sau pot depune declarații separate utilizând statutul de înregistrare a căsătoriei separat. Dar contribuabilii care se află în parteneriate interne sau sindicale civile înregistrate nu sunt considerați căsătoriți, deci trebuie să-și depună declarațiile folosind fie statutul unic, fie capul de înregistrare în gospodărie.
În ceea ce privește impozitul federal, termenii "soț / soție", "soț" și "soție" nu includ persoanele fizice (indiferent de sexul opus sau de același sex) care au încheiat o asociere internă înregistrată, o uniune civilă sau altă relație formală similară recunoscută în temeiul dreptului de stat, care nu este denominată ca căsătorie în temeiul legilor statului respectiv, iar termenul "căsătorie" nu include astfel de relații oficiale ".