Răspunderea dvs. fiscală apare pe linia 63 din returnarea dvs. fiscală 1040
Cuvântul "răspundere" are un anumit inel negativ și cu un motiv bun. Din punct de vedere tehnic, înseamnă că ești responsabil pentru ceva. Combinați-l cu cuvântul "taxă" și vedeți unde se întâmplă acest lucru. O datorie fiscală este o datorie fiscală pe care sunteți responsabil să o plătiți serviciului intern de venituri sau altei autorități fiscale.
Puteți găsi a ta pentru anul pe linia 63 din formularul 1040 de declarație fiscală în care se spune, în mod corespunzător, "Acesta este impozitul dvs. total".
Răspunderea fiscală totală nu este neapărat un an, totuși. Orice care rămâne din anii anteriori trebuie adăugat răspunderii dvs. pentru anul în curs, cum ar fi dacă ați încheiat un contract de rambursare pentru a achita datoriile fiscale de anul trecut și nu ați efectuat încă plata ulterioară a acordului respectiv. Cu alte cuvinte, datoria dvs. fiscală este tot ceea ce datorați IRS-ul în orice moment dat.
Nu este doar impozitul pe venit
Răspunderea fiscală nu este limitată doar la orice impozit pe venit pe care l-ați datora. Termenul acoperă toate formele de impozite, cum ar fi câștigurile de capital și taxa pe cont propriu, precum și dobânzile și penalitățile. Acordul pe care ați încheiat-o pentru taxele de anul trecut se plătește cu dobândă, astfel încât dobânda se adaugă la totalul datoriilor dvs. fiscale. Dacă ați făcut o distribuire timpurie dintr-un cont de pensionare care a făcut obiectul pedepselor de 10%, aceasta este inclusă și în totalul datoriei dvs. fiscale.
Ratele impozitului pe profit
Impozitul pe venit este cea mai mare componentă a răspunderii fiscale pentru majoritatea oamenilor și este determinată parțial de nivelul de impozitare în care se încadrează - procentul veniturilor pe care trebuie să le plătească în impozite. Aceasta variază într-un mod corect, deoarece depinde atât de starea de depunere, cât și de suma pe care o câștigi.
Luați în considerare această gamă: Sunteți unică și câștigați doar 92525 $ în 2018.
Acest lucru vă pune într-o cotă de impozitare de 10%, astfel încât datoria dvs. de impozit pe venit este de $ 952. Dacă câștigați 80.000 $, acest lucru vă împinge într-o cotă de impozitare de 22% pe partea venitului dvs. care depășește 38.700 $. Și dacă ești căsătorit și tu și soțul dvs câștigați în comun 200.000 de dolari pe an? Acest lucru vă lovește într-o cotă de impozitare de 24% pentru partea din venitul dvs. care depășește 165.000 $.
Impozitele pe capital
Impozitul pe câștigurile de capital se poate adăuga la plata impozitului dvs. dacă vând un activ mai mult decât în baza dvs. - ceea ce ați plătit pentru acesta, plus anumite cheltuieli admise. Dacă investiți 5.000 $ în anumite acțiuni și transformați în jur de 18 luni mai târziu și vindeți aceleași acțiuni pentru 7.500 $, beneficiați de un câștig pe termen lung de 2.500 $ și acesta este impozitat la rate speciale de câștig de capital, fie 0, 15, fie 20% în funcție de venitul dvs. Cu cât veți obține mai mult venituri pe ansamblu, cu atât creșteți rata de impozitare a câștigurilor de capital.
Dacă ați deținut activul pentru mai puțin de un an, acesta este un câștig pe termen scurt, astfel încât acesta este adăugat la datoria dvs. fiscală ca venit obișnuit și în funcție de nivelul dvs. de impozitare.
Puterea deducerilor
Dacă totul pare a fi destul de discret până acum, vă puteți relaxa puțin. Acești factori sunt doar începutul datoriei dvs. fiscale. Codul fiscal vă permite să scăpați la venitul dvs. impozabil cu deduceri.
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă elimină deducerile pentru scutiri personale în 2018, ceea ce va afecta cu greu unii contribuabili. Cu toate acestea, pentru anul fiscal 2017, puteți deduce o scutire de 4050 USD pentru dvs., una pentru soțul / soția dvs. dacă sunteți căsătorită și una pentru fiecare dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. Asta se poate adăuga. Chiar și cu o singură scutire pentru tine, pentru că ești singur, ar scădea venitul dvs. impozabil de la 80.000 $ la 75.950 $ - și asta e doar o deducere disponibilă.
Din nefericire, scutirea se îndepărtează în termenii TCJA, cel puțin de la 2018 până în 2025. Dar multe alte deduceri și credite fiscale rămân intacte.
De asemenea, TCJA ajustează parantezele fiscale, astfel încât să puteți câștiga mai mult înainte de a începe să plătiți un procent mai mare, iar deducerea standard sa dublat aproape. Deducerea standard pentru 2018 pentru un singur contribuabil crește de la 6.350 $ în 2017 la 12.000 $ în 2018.
Amintiți-vă că ați făcut 9.525 dolari ca un singur contribuabil în 2017? Din punct de vedere tehnic, datoria dvs. fiscală pe acești bani ar fi fost de 9.525 dolari minus scutirea personală de 4.050 dolari, mai puțin deducerea standard de 6.350 dolari pentru acel an fiscal. Acest lucru lasă un echilibru negativ, astfel încât să nu fi avut nicio obligație fiscală. Încă nu ați avea o datorie fiscală pentru acel venit în 2018, deoarece suma de 9.525 de dolari mai mică decât deducerea curentă de 12.000 de dolari, de asemenea, are ca rezultat un sold negativ.
Lecția este că datoria dvs. fiscală nu se bazează pe ceea ce ați câștigat într-un anumit an. Se bazează pe ceea ce ați câștigat mai puțin scutirile personale în 2017 și mai puțin deducerea standard pentru situația dvs. de depozit sau deducerile detaliate dacă decideți să includeți itemul. Se bazează pe ceea ce a rămas după scăderea acestor cifre, precum și orice alte deduceri sau credite fiscale pe care ați putea fi eligibile.
Nu uitați creditele fiscale
Creditele fiscale vă reduc și obligațiile fiscale, dar într-un mod diferit.
Deduziile scad din venitul dvs. impozabil, dar unele credite scad direct din raspundere. Să presupunem că ați făcut toate matematica și că ați revendicat fiecare deducere disponibilă pentru dvs. și aveți încă o datorie fiscală de 5.000 de dolari pe linia 63. Dacă sunteți eligibil să solicitați un credit de impozit rambursabil de 1.000 de dolari, această datorie scade la 4.000 $ deoarece creditele fiscale sunt tratate ca plăți fiscale reale, ca și cum ați fi scris IRS un cec pentru suma.
Acest număr pe linia 63
Da, suna complicat, dar daca aruncati o privire la Formularul 1040 , puteti vedea clar cum functioneaza toate acestea.
Toate sursele de venit, inclusiv lucruri precum câștigurile de capital, sunt adăugate și raportate pe prima pagină a declarației dvs. fiscale în secțiunea "Venituri". Apoi, veți obține anumite ajustări ale venitului respectiv în secțiunea următoare, "Venit brut ajustat". Aici veți putea cere alte deduceri în plus față de deducerea standard sau deducerile detaliate pentru a vă reduce venitul impozabil.
Acum, venitul dvs. brut ajustat sau AGI este reportat la pagina 2 și o secțiune intitulată "Impozite și alte credite". Unele dintre aceste linii sunt adaosuri care vă vor majora efectiv datoria dvs. fiscală, cum ar fi taxa minimă alternativă . Dar veți găsi, de asemenea, un spațiu pentru deducerea standard sau deducerile detaliate aici, precum și spații pentru o varietate de credite fiscale nerambursabile pentru care s-ar putea să fiți eligibili, toate acestea reducând datoria fiscală prin reducerea venitului dvs. impozabil. Rezultatul dvs. impozabil rezultat apare pe linia 43.
Din păcate, următoarea secțiune, "Alte impozite", implică adăugarea, nu scăderea, dar mulți contribuabili evită gloanțele care sunt incluse aici. Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă, această taxă apare în această secțiune și vă va adăuga obligația fiscală, precum și alte taxe și penalități care nu afectează toți contribuabilii.
Și asta te aduce pe linia 63. Dar nu mănâncă. Încă nu ați terminat.
Formularul 1040 include o altă secțiune pentru plățile pe care le-ați efectuat deja în legătură cu datoria dvs. fiscală. În majoritatea cazurilor, acest lucru se realizează prin reținerea taxelor din salariile dvs. Angajatorul dvs. deduce un procent din salariul dvs. în conformitate cu informațiile pe care i le-ați trimis la Formularul W-4 și le trimite în mod obligatoriu acești bani IRS în numele dvs.
Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă și ați plătit plăți fiscale în cursul anului, acestea sunt introduse și în această secțiune. Creditele fiscale rambursabile sunt incluse și aici. Aceste credite nu doar scad din datoria dvs. fiscală. IRS vă va trimite o rambursare pentru orice sold rămas, dacă vă va reduce datoria la zero.
Toate aceste plăți sunt scutite de numărul care apare pe linia 63 - datoria dvs. fiscală. Dacă acest lucru are ca rezultat un sold negativ - poate că datoria dvs. fiscală a fost de 5.000 de dolari, dar plățile totale, inclusiv creditele rambursabile, adunate până la 7.500 dolari - vă puteți aștepta la o rambursare de la IRS pentru diferența.
Și dacă nu aveți un sold negativ? În cazul în care răspunderea dvs. era de 5.000 $, dar ați plătit numai 4.000 $ în totalul plăților, inclusiv creditele rambursabile, încă mai datorești IRS 1.000 $. Aceasta nu este datoria dvs. fiscală - care rămâne la 5.000 de dolari. Este suma taxei pe care o mai datorați.