Ce este un IRA?
Un cont individual de pensionare (IRA) este un cont cu caracteristici fiscale care ajută persoanele fizice să economisească pentru cheltuieli de pensionare. De asemenea, cunoscut ca un aranjament individual de pensionare, aceste conturi pot deține economiile la pensie din mai multe surse, inclusiv contribuțiile pe care individul le efectuează în cont și economiile care inițial provin dintr-un plan de pensionare sponsorizat de angajator.
Tipuri de IRA
Un IRA este un tip de cont care poate arăta ca orice alt cont. Dar caracteristicile fiscale fac ca conturile de pensionare să fie diferite de alte tipuri de conturi. Parlamentarii au proiectat aceste conturi pentru a promova economiile la pensie, astfel încât există beneficii potențiale pentru utilizarea conturilor - și există restricții pentru a descuraja retragerile anticipate.
Există două tipuri de IRA, iar taxele sunt tratate diferit pe fiecare. Înainte de a alege ce tip de IRA să utilizați sau să faceți o contribuție, discutați obiectivele și situația dvs. cu un profesionist în domeniul fiscal.
- IRA tradiționale oferă o creștere a amânării impozitului: Venitul și contul nu sunt impozitate în fiecare an ca și cum ar fi într-un cont bancar standard. În schimb, puteți reinvesti orice câștiguri și puteți profita de sporirea contului . Puteți obține, de asemenea, avantaje fiscale sub forma unei deduceri pentru bani pe care îl contribuiți la un IRA tradițional, permițându-vă să adăugați bani "înainte de impozitare" în cont. Cu toate acestea, este posibil să nu fiți eligibili pentru deducerea în funcție de venitul sau beneficiile pe care le primiți la locul de muncă, deci este posibil să aveți nevoie de contribuții după impozitare. Atunci când luați fonduri din cont (pentru a le cheltuiți la pensie, de exemplu), orice fonduri care nu au fost niciodată impozitate - orice contribuții și câștiguri înainte de impozitare - sunt tratate ca venit în anul în care faceți distribuția.
- Roth IRA oferă o creștere fără taxe. În loc să vă luați o posibilă deducere pentru contribuții, veți contribui la contul dvs. după impozitare. Când luați distribuții la pensie, primiți toate banii fără taxe (presupunând că îndepliniți toate cerințele IRS). Cu alte cuvinte, contribuțiile dvs. inițiale și toate veniturile sunt scutite de taxe. Roth IRA au restricții suplimentare, inclusiv o perioadă de așteptare de cinci ani și limite de venit care vă pot împiedica să contribuiți. Acestea fiind spuse, puteți să vă luați, în general, contribuțiile înapoi dintr-un Roth în orice moment fără impozite sau penalități - însă este posibil să aveți consecințe fiscale dacă eliminați veniturile din cont.
- Rollover IRAs sunt IRA tradiționale care primesc fonduri dintr-un alt cont de pensionare. De exemplu, este posibil să precizați activele înainte de impozitare în valoare de 401 (k) într-un rol IRA de rollover. În trecut, aceste active ar fi putut fi păstrate separat, dar combinarea activelor este în prezent normă.
- Planurile angajatorilor, cum ar fi SEP-urile și SIMPLE-urile, sunt, de asemenea, tehnic IRA-uri. Ele au caracteristici asemănătoare cu cele ale IRA tradiționale, dar regulile sunt diferite deoarece sunt destinate întreprinderilor mici sau persoanelor care desfășoară activități independente. Limitele contractelor sunt mai mari și este posibil ca unii angajați să nu fie obligați să primească distribuții din cont, în timp ce încă lucrează pentru angajator.
Caracteristicile fiscale
Aceste conturi vă pot ajuta să economisiți o sumă semnificativă de bani pentru pensionare. Cu toate acestea, regulile IRS limitează beneficiile fiscale, astfel încât Trezoreria SUA continuă să primească finanțare. Această pagină oferă o prezentare introductivă, dar nu este o listă completă de reguli. Există întotdeauna complicații și detalii ușor de pierdut, iar mai multe strategii sofisticate vă pot permite să faceți din punct de vedere legal niște reguli. Vizitați un profesionist în domeniul fiscal pentru a obține sfaturi personalizate cu privire la modul de gestionare a economiilor.
Limite de contribuție: IRS limitează suma maximă pe care o puteți contribui la un IRA standard în fiecare an. Pentru 2017, limita este de 5.500 de dolari, dar acel număr se schimbă din când în când cu ajustarea inflației. Pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani, este permisă o contribuție suplimentară de "recuperare" de 1.000 de dolari.
Transferurile și transferurile din alte conturi de pensionare, în general, nu se iau în considerare în raport cu aceste limite, dar există complicate capcane cu transferuri - deci discutați cu un expert înainte de a vă deplasa cu bani.
Retrageri anticipate: IRA sunt concepute pentru a finanța pensionarea. În timp ce vi se permite să vă retrageți la orice vârstă , IRS utilizează vârsta de 59 ½ ca vârsta la care puteți evita anumite sancțiuni fiscale pentru retragerile de la IRA. Puteți lua distribuții înainte de acel moment, dar este posibil să plătiți penalități fiscale (în plus față de impozitul pe venit) pentru retragerile anticipate, cu excepția cazului în care îndepliniți anumite criterii sau utilizați strategii avansate. Această pedeapsă este de obicei 10% din suma retrasă, dar poate fi de 25% pentru planurile SIMPLE IRA.
RMD: Pentru că aveți bani înaintea impozitării în IRA tradiționale, în cele din urmă trebuie să începeți să luați bani și să generați venituri fiscale. După vârsta de 70 ½ ani, IRS mandatează Distribuții minime obligatorii (RMD) de la IRA tradiționale, care sunt concepute pentru a atrage contul peste speranța de viață. Roth IRAs nu au RMD-uri pentru contribuitorul inițial, dar IRA-urile Roth moștenite trebuie să utilizeze RMD-uri.
Înainte de impozitare sau după impozitare? Abilitatea de a deduce contribuțiile la un IRA tradițional a fost o caracteristică atrăgătoare de zeci de ani. Saverii își pot reduce veniturile impozabile, ceea ce le face mai ușor să contribuie. Cu toate acestea, ele aleg să plătească taxe mai târziu în loc de astăzi. Indiferent dacă acest lucru are sens sau nu, este necunoscut - nu știm cum vor arăta cotele de impozitare în viitor sau cum se poate schimba sistemul fiscal în moduri neașteptate. Roth IRA permite sportivilor să plătească taxe anticipate, dar, din nou, există mai multe necunoscute (cum ar fi unde se vor aplica ratele de impozitare, modul în care s-ar putea schimba regulile și multe altele). Dacă ai mai multe conturi tradiționale decât preferi, poți converti activele de la un IRA tradițional la Roth, dar pot exista consecințe fiscale neașteptate pentru a face acest lucru.
Investiții în IRA
Un IRA este doar un tip de cont cu caracteristici fiscale. Aceste caracteristici nu au un impact semnificativ asupra alegerilor dvs. pentru investiții - gândiți-vă la un IRA ca pe un "înveliș" în jurul oricărui alt cont cu care vă cunoașteți.
Deși există câteva excepții, puteți utiliza aproape orice tip de vehicul de investiții principal în interiorul unui IRA, inclusiv conturile de numerar în conturi de economii, certificate de depozit (CD) , investiții mai riscante, cum ar fi fonduri mutuale sau ETF-uri și multe altele. Investiția potrivită pentru dvs. va depinde de mai mulți factori, inclusiv de obiectivele dvs. și de capacitatea dumneavoastră de a vă asuma riscuri cu economiile.
Unde să deschizi un IRA
Puteți deschide un IRA la bănci, uniuni de credit , firme de investiții și alte instituții financiare. Întrebați orice furnizor cu privire la tipurile de investiții disponibile, taxele anuale de custodie și alte cheltuieli și alte caracteristici pentru a determina unde trebuie să vă deschideți IRA.
Informații importante
Legile fiscale sunt complicate și lucrurile s-au schimbat de când acest articol a fost inițial scris. Este esențial să verificați faptele pentru dvs. înainte de a lua decizii cu privire la banii dvs. Consultați-vă cu IRS sau vizitați cu un consilier fiscal profesionist. Acest articol este scris fără a cunoaște situația dvs. sau obiectivele dvs., deci nu vă bazați pe aceasta ca sfaturi financiare. Sperăm că aveți ceva de gândit când vizitați cu CPA sau cu profesioniștii în domeniul fiscal.