401 (k) Planurile sunt o modalitate foarte bună de a salva pentru pensie
Pentru a oferi un număr de 401 (k), există multe reguli pe care angajatorul trebuie să le urmeze. Departamentul de Muncă (DOL) are o diviziune numită Administrația pentru Pensiile pentru Angajați care reglementează oferirea de planuri de 401 (k) și descrie aceste reguli.
Iată regulile de bază privind beneficiile fiscale, contribuțiile angajatorilor și alegerile de investiții care influențează modul în care funcționează un plan de 401 (k).
Beneficiile fiscale
Când au început planurile de 401 (k) (aproximativ 1978), ați pus banii în planul înainte de impozitare. Vom analiza modul în care contribuțiile înainte de impozitare funcționează mai întâi.
Taxă înainte de impozitare 401 (k) Contribuții
În mod normal, atunci când câștigați bani, trebuie să plătiți impozite pe venit pe ceea ce câștigați. Un plan de 401 (k) vă permite să evitați să plătiți impozitele pe venit în anul curent cu suma de bani (până la limita permisă de lege 401 (k) ) pe care o introduceți în plan. Suma pe care ați pus-o se numește o contribuție la amânarea salariilor , pe măsură ce alegeți să amânați o parte din salariul pe care îl câștigați astăzi, puneți-l în plan și salvați-l astfel încât să îl puteți petrece în anii de pensionare.
Banii cresc impozitați în interiorul planului. Taxa amânată înseamnă că investițiile câștigă venit din investiții pe care nu plătiți impozit pe câștigurile de investiții în fiecare an.
În schimb, la pensionare, plătiți impozit pe sumele pe care le retrageți la momentul respectiv. Există o taxă penală de 10% și impozitul pe venit dacă retrageți fondurile prea devreme (înainte de vârsta de 55 ani sau 59 de ani, în funcție de vârsta de pensionare și de normele planului de 401 (k) ).
Exemplu de economisire fiscală
Să examinăm un exemplu pentru a vedea cum funcționează economiile fiscale.
Să presupunem că faceți 50.000 $ pe an și decideți să contribuiți cu 5% din salariul dvs., sau 2.500 $ pe an, la planul dvs. de 401 (k). Dacă vi se plătește de două ori pe lună, suma de 104,17 USD este scos din fiecare salariu și este inclusă în planul de 401 (k).
La sfârșitul anului, venitul obținut pe care îl înregistrați în declarația dvs. fiscală va fi de 47.500 $ în loc de 50.000 $ pentru că veți reduce venitul câștigat raportat cu suma pe care o platiți înainte de impozitare în planul de 401 (k).
Dacă vă aflați în rata de impozitare marginală de 25%, cele 2.500 de dolari pe care le-ați introdus în plan înseamnă mai puțin de 625 dolari în impozitele federale plătite. Salvați 2.500 $ pentru pensionare, dar vă costă doar 1.875 $.
Exemplul de mai sus vă presupune că alegeți contribuțiile tradiționale înainte de impozitare de 401 (k), în care contribuieți cu bani înainte de impozitare.
Roth 401 (k) Contribuții (după impozitare)
Mulți angajatori oferă, de asemenea, opțiunea de a plasa în Contribuții desemnate Roth 401 (k) . Cu ajutorul contribuțiilor lui Roth (care au început să fie permise în 2006), nu reușiți să reduceți venitul câștigat cu suma contribuției, dar toate fondurile cresc fără taxe, iar atunci când vă retrageți la pensie, retragerile sunt scutite de taxe!
Înainte de impozitare sau după impozitare?
Ca regulă generală, doriți să faceți contribuții înainte de impozitare în decursul anilor în care câștigați cel mai mult, care de obicei apar în etapele de mijloc și de sfârșit ale carierei.
Vrei să faci contribuții Roth în anii în care câștigurile tale (și, prin urmare, rata de impozitare) nu sunt la fel de mari. Anii cu venituri mai mici se întâmplă adesea în primele etape ale carierei, în decursul anilor de angajare pe jumătate sau în timpul unei pensionări graduale în care lucrați cu jumătate de normă.
Contribuțiile angajatorului
Mulți angajatori vor contribui la planul dvs. de 401 (k) pentru dvs. Există trei tipuri principale de contribuții ale angajatorului: corespondența, non-electivă și împărțirea profitului. Contribuțiile angajatorilor sunt întotdeauna înaintea impozitării, ceea ce înseamnă că atunci când sunt retrase la pensie, acestea vor fi impozabile la momentul respectiv.
potrivire
Cu o contribuție potrivită, angajatorul dvs. pune bani numai în planul 401 (k) dacă introduceți bani. De exemplu, acestea pot corespunde contribuțiilor dvs. dolar-pentru-dolar până la primele 3% din salariul dvs., apoi 50 de cenți pe dolar până la următoarele 2% din salariul dvs.
În exemplul nostru de mai sus, dacă ați plăti 5% din salariul dvs. de 50.000 $ sau 2.500 $ pe an, angajatorul dvs. ar contribui la suma de 2.000 $. Ele s-ar potrivi cu primele 3% din salariul dvs., sau 1.500 $, prin plasarea a 1.500 $. Pe următoarele 2 procente din salariul dvs., 1.000 de dolari, acestea ar fi echivalente cu 50 de cenți sau 500 de dolari. Astfel, totalul pe care ei l-ar contribui în numele dvs. ar fi de 2.000 de dolari pentru anul respectiv.
Dacă angajatorul dvs. oferă o contribuție de potrivire, este aproape întotdeauna logic să contribuiți cu suficienți bani pentru a primi meciul . Gandeste-te la asta ca la o crestere instantanee!
Non-Electivă
Cu o contribuție non-electivă, angajatorul dvs. poate decide să pună un anumit procent în plan pentru toată lumea, indiferent dacă angajatul contribuie cu vreunul din banii proprii sau nu. De exemplu, un angajator poate contribui cu 3% din salariu la plan în fiecare an pentru toți angajații eligibili.
Împărțire a profitului
Cu o contribuție de împărțire a profitului, în cazul în care compania realizează un profit, ei pot alege să plaseze o sumă stabilită în dolari. Există diferite formule care determină cât de mult pot merge cine. Formula cea mai comună este că toată lumea primește o contribuție de împărțire a profitului care este proporțională cu salariul.
Când este al tău bani?
Unele tipuri de contribuții care corespund unui angajator sunt supuse unui program de dobândire , ceea ce înseamnă că, deși banii sunt în contul dvs., dacă plecați înainte de a vă oferi o cotă de 100%, veți păstra doar o parte din ceea ce compania a pus pentru dvs. Întotdeauna obții fondurile pe care le-ai contribuit la plan.
Reguli de discriminare
Angajatorii nu pot stabili planuri de 401 (k) doar pentru a beneficia de proprietari sau de angajați cu o mare compensare. Fiecare plan trebuie să treacă printr-un test anual pentru a se asigura că respectă aceste reguli sau dacă angajatorul poate să creeze un tip special de plan numit "Planul Safe Harbor 401 (k)", care să le permită să ocolească procesul greoi de testare.
Cu un plan Safe Harbor, atâta timp cât angajatorul introduce o sumă cerută din punct de vedere legal, fie ca o potrivire, fie ca o contribuție non-electivă, atunci planul lor va "trece" oricare dintre teste. Cu un plan Safe Harbor, orice contribuție potrivită sau neeligibilă pe care angajatorul o pune la dispoziție pentru dvs. este imediat învestită! (Contribuțiile de împărțire a profitului pot fi totuși supuse unui program de dobândire.)
Opțiunile de investiții
Cele mai multe planuri de 401 (k) vor oferi cel puțin trei opțiuni de investiții diferite care au niveluri de risc foarte diferite, iar participanții trebuie să beneficieze de educație pe baza alegerilor lor. Normele guvernului limitează, de asemenea, valoarea stocului de angajatori sau a altor tipuri de investiții care pot fi utilizate într-un plan de 401 (k). Datorită acestor restricții, cele mai frecvente tipuri de investiții oferite în planurile de 401 (k) sunt fonduri mutuale .
Multe planuri vor stabili o alegere implicită de investiții (un fond mutual specific) și toți banii vor merge acolo până când vă veți conecta online sau veți apela la planul dvs. de a vă schimba la o investiție diferită.
401 (k) Opțiunile de investiții pentru începători
Cele mai multe planuri de 401 (k) oferă fonduri pentru data-țintă care au un an calendaristic în numele fondului, destinat să se potrivească cu anul aproximativ în care credeți că vă puteți retrage. Acestea pot fi o alegere excelentă pentru noii investitori.
Unele planuri de 401 (k) oferă, de asemenea, portofolii de modele, în care completați un chestionar și apoi vă recomandăm o selecție de investiții. Dacă nu sunteți un investitor sofisticat sau dacă lucrați cu un planificator financiar care face recomandări pentru dvs., majoritatea dintre dvs. vor fi cel mai bine să utilizați un fond de date țintă sau o opțiune de portofoliu model. Eu numesc aceste opțiuni implicite moduri de investit !
Alte reguli
Există multe reguli suplimentare pe care un plan de 401 (k) trebuie să le urmeze pentru a determina cine este eligibil, când pot fi plătite bani din plan, dacă pot fi permise împrumuturi, momentul în care banii trebuie să intre în plan și mult, mult mai mult. Dacă sunteți în lectură de reglementare, puteți găsi o mulțime de informații în pagina de planuri de pensionare Întrebări frecvente de pe site-ul departamentului de muncă.