Un ILIT vă poate ajuta să evitați impozitele pe bunuri
O opțiune este de a forma un trust de asigurare de viață irevocabil , cunoscut și sub denumirea de ILIT, pentru a-și asuma responsabilitatea asupra politicii.
Ce este un ILIT?
Un ILIT este un tip de încredere vie care este înființată în mod specific pentru a deține o poliță de asigurare de viață. Puteți transfera dreptul de proprietate asupra unei politici existente la ILIT după ce a fost format sau încrederea poate achiziționa politica direct.
Cu toate acestea, nu puteți servi ca încredere în încredere. Increderea trebuie sa fie irevocabila, ceea ce inseamna ca trebuie sa-l "finantezi", plasand politica in proprietatea sa si sa iesi deoparte. Trebuie să renunți la orice drept de a face schimbări în încredere sau de a le dizolva.
Acționând în calitate de mandatar vă va oferi ceva numit "incidente de proprietate", permițându-vă să păstrați controlul asupra politicii. Dar soțul dvs., copiii dvs. adulți, un prieten sau chiar o instituție financiară sau un avocat poate servi drept mandatar pentru dvs. Puteți numi pe oricine doriți când formați încrederea.
Care sunt incidentele de proprietate?
Dacă ați deținut polița în mod propriu și ați păstrat controlul asupra acesteia, ați putea să vă retrageți valoarea în numerar sau să îi schimbați beneficiarii în orice moment al vieții dvs.
Acest lucru vă aduce avantajul, astfel încât IRS și unele autorități fiscale de stat vor include, prin urmare, veniturile din poliță în valoarea imobilului dumneavoastră.
În cazul în care veniturile sunt suficient de semnificative, acest lucru ar putea face ca bunurile dvs. să fie vulnerabile la impozitele pe proprietăți. Acesta este cazul în cazul în care bunul dvs. este beneficiarul politicii, dar polița ar fi în continuare un activ al proprietății dvs. dacă îl dețineți în momentul morții, chiar dacă vă numiți fiul, fiica, soțul sau altcineva beneficiarul.
Impozitele pe proprietate
Pragul impozitului pe proprietate este destul de ridicat începând din 2018: 11,18 milioane dolari pe proprietate. Proprietățile trebuie să plătească numai impozite pe valorile lor peste această sumă.
Dacă ți-ai asigurat viața pentru 5 milioane dolari, iar celelalte proprietăți ale tale sunt în valoare de peste 6,18 milioane de dolari în momentul morții tale, ai depăși această scutire. Proprietatea voastră - și, prin extensie, moștenitorii dvs. - ar datora impozitul pe bunuri la orice valoare peste pragul de 11,18 milioane de dolari.
Numai proprietăți foarte valoroase trebuie să vă faceți griji cu privire la impozitele pe proprietăți federale, însă unele state impun impozite pe proprietăți cu praguri mult mai mici. Dacă scutirea de stat a dvs. este de 1 milion de dolari, soldul beneficiilor de deces ale politicii dvs. plus valoarea bunului dvs. ar putea să îl împingă cu ușurință în intervalul impozabil.
Cine sunt beneficiarii unui ILIT?
ILIT este în mod normal desemnat ca beneficiar principal al politicii de asigurare. Prestațiile de deces sunt depuse în ILIT atunci când mori și sunt ținute în încredere în beneficiul persoanelor pe care le-ați numit în documentele dvs. de încredere pentru a primi banii.
În cazul în care încasările sunt deținute în încredere în beneficiul soțului / soției dvs., ea ar primi plăți incrementale regulate, mai degrabă decât suma forfetară a veniturilor. Nu vor fi impozitate ca parte a succesiunii ei ca și cum ar fi dacă suma forfetară ar merge direct la ea presupunând că banii nu au fost epuizați până la moartea ei.
Potențiale complicații
Dacă muriți în termen de trei ani de la transferarea politicii de asigurare de viață la ILIT dvs., IRS va include în continuare veniturile din proprietatea dumneavoastră în scopuri de impozit pe bunuri. Puteți evita acest lucru prin faptul că aveți încredere în achiziționarea politicii privind viața dvs., apoi finanțați încrederea cu bani suficienți pe parcursul anilor pentru a plăti primele.
Taxele pentru impozite pot fi, de asemenea, o considerație pentru că dați în mod efectiv încrederea că banii trebuie plătiți pentru poliță în fiecare an, dar acest lucru este de asemenea evitabil.
Administratorul dvs. poate trimite pur și simplu beneficiarilor încrederii ceva numit o scrisoare "Crummey" de fiecare dată când transferați bani la încredere. Această scrisoare le-ar sfătui să poată solicita cota lor din acești bani într-o anumită perioadă de timp. Atâta timp cât au dreptul imediat la bani, taxa cadou nu se aplică.
Desigur, suma pe care o dai încredere este neglijabilă în comparație cu eventualele venituri ale politicii dvs., mai ales dacă este împărțită între mai mulți beneficiari. Dacă vor lua banii acum, primele vor fi plătite neplătite și politica va dispărea.
Aceasta este, de obicei, o încurajare suficientă pentru ca beneficiarii să lase banii cu încrederea, astfel încât să poată plăti politica.
Dizolvarea Trustului
În mod normal, nu poți anula o încredere irevocabilă după ce ai pus-o în scenă. Dar, pentru că trebuie plătite prime în curs de desfășurare pentru a păstra polița de asigurare de viață în vigoare, tot ce trebuie să faceți pentru a anula încrederea nu mai face plăți pentru primele. Încrederea ar deveni apoi o navă goală atunci când politica expiră.