Opțiuni pentru tratarea unei moșteniri la contul de pensii
Cum moșteniți un IRA sau 401 (k)
Cei care au moștenit o IRA sau 401 (k) sunt cunoscuți ca beneficiari desemnați ai unui cont.
Atunci când un individ deschide primul plan IRA sau 401 (k), o parte din procesul inițial de procesare a documentelor trebuie să desemneze cel puțin un primar și poate chiar și unii beneficiari contingenți. (Dacă nu vă amintiți beneficiarii pe care i-ați numit în contul dvs., puteți să verificați întotdeauna compania care administrează planul dvs. Mulți furnizori 401 (k) și IRA vă permit să faceți acest lucru online.) Dacă se întâmplă ceva cu contul titularul, activele din cont sunt transmise beneficiarilor în modul stabilit anterior de titularul contului.
Pentru a ilustra acest lucru, luați-o pe Kelly, care are un soț și doi copii. Soțul ei este beneficiarul primar al 100% din fonduri, iar cei doi copii ai ei sunt fiecare cu 50% beneficiari contingenți. Aceasta înseamnă că, după moartea lui Kelly, soțul ei moștenește pe deplin contul. Dacă soțul nu este în viață să moștenească bunurile sau să treacă în timp ce primește distribuiri din cont, activele vor fi împărțite între copii.
Există numeroase modalități de împărțire a activelor între beneficiari și este posibil să se numească un trust sau o proprietate ca beneficiar sau beneficiar contingent la un IRA sau 401 (k).
Opțiuni pentru soțul / soția titularului de cont
În exemplul nostru, soțul lui Kelly moștenește IRA sau 401 (k). Dacă sunteți soț / soție, aveți cele mai multe opțiuni.
Prima opțiune și, eventual, primul instinct atunci când se ocupă de un IRA sau 401 (k) care a fost moștenit, este de a lua toate activele imediat. Aceasta este cunoscută sub numele de distribuție sumă forfetară . Cu această opțiune, plătiți impozite pe banii distribuiți. Suma forfetară trebuie să fie inclusă ca parte a venitului dumneavoastră anual atunci când raportați impozitele pentru acel an. Este posibil să existe chiar și o reținere obligatorie de 20% pentru impozite, atunci când banii sunt scosi. Vestea bună este că activele nu vor fi supuse pedepselor tipice de retragere 10%.
Unii soți ar putea, în schimb, să dorească să păstreze banii în creștere în timp, pentru a-și retrage propriile impozite. Un soț are abilitatea unică de a transfera bunuri către propriul său IRA (beneficiarii care nu au soțul / soția nu pot). Programul de retragere și sancțiunile pentru retragerea anticipată vor intra sub incidența regulilor tipice de retragere a IRA.
A treia opțiune pentru un soț este de a deschide ceva numit IRA moștenit. Cu un IRA moștenit, contul rămâne în numele lui Kelly în folosul soțului ei. La fel ca în cazul celeilalte opțiuni IRA, activele vor continua să crească cu amânare până la retragerea banilor. Diferența cu această opțiune IRA este că fondurile pot fi accesate în orice moment.
Există câteva reguli foarte stricte cu privire la momentul în care moștenitorii trebuie să înceapă să primească distribuții.
O distribuție minimă necesară (RMD) este suma care trebuie să fie preluată din cont în fiecare an în timpul pensionării, pe baza vârstei titularului de cont sau a beneficiarului și a mărimii contului. (Puteți să vă împărțiți soldul contului pentru anul precedent prin speranța de viață pentru a vă calcula RMD.)
Dacă Kelly era mai tânără de 70 de ani când a murit, soțul ei trebuie să înceapă să primească distribuții minime obligatorii anuale până la sfârșitul anului de la moartea ei sau până la sfârșitul anului în care ar fi împlinit 70 ½, oricare ar fi data ulterioară.
Dacă Kelly avea mai mult de 70 ½ la moartea ei, soțul ei trebuie să ia anual RMD până la sfârșitul anului după moartea lui Kelly. Excepția este dacă Kelly va lua distribuții în momentul morții ei. În acest caz, soțul ei trebuie să ia RMD în anul morții lui Kelly.
Dacă contul este 401 (k), RMD poate fi necesară înainte ca activele să poată fi mutate într-un nou IRA.
Opțiuni pentru copii și neparticipanți care moștenesc un IRA sau 401 (k)
Dacă IRA-ul pe care îl moșteniți este de la un părinte sau alt soț / soție, nu aveți opțiunea de a derula contul direct în propria dvs. Cu toate acestea, puteți configura un IRA moștenit și dacă activele continuă să crească, amânate din impozite. Din nou, acest cont rămâne în numele titularului de cont original în beneficiul dvs. RMD-urile sunt aceleași. În cazul în care titularul contului dvs. a murit înainte de vârsta de 70 ½ ani, trebuie să luați RMD fie până la sfârșitul acelui an, fie la sfârșitul anului în care titularul contului ar fi transformat 70 ½ sau la sfârșitul anului decesului, oricare dintre acestea este mai târziu.
Non-soții au, de asemenea, dreptul de a se retrage, de a plăti impozitele și de a lua suma forfetară. Atunci când există mai mulți beneficiari, puteți solicita împărțirea contului și permiteți fiecărui beneficiar să decidă ce să facă cu cota lor.
Oricare ar fi alegerea pe care o faci are impactul său. Înainte de a decide care opțiune este cea mai potrivită pentru dvs., vă poate ajuta să discutați cu un consultant fiscal și cu un planificator financiar pentru a obține o imagine completă a modului în care fiecare afectează imaginea dvs. financiară. Chiar și un reprezentant la compania fondului IRA sau la un administrator de 401 (k) vă poate fi capabil să vă treacă prin opțiunile dvs.
Conținutul de pe acest site este furnizat numai în scopuri de informare și discuții. Nu este destinat să fie consultanță financiară profesională și nu ar trebui să fie singura bază pentru deciziile dvs. privind investițiile sau planificarea fiscală. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.