Regulile pentru IRA au fost moștenite de la un soț / soție
Dacă ați moștenit o IRA de la altcineva decât un soț, se aplică un set diferit de reguli.
Dacă ai moștenit o tradițională IRA de la soțul tău
Există două tipuri primare de IRA pe care le puteți moșteni un IRA tradițional sau un IRA Roth .
Dacă moșteniți un IRA tradițional de la soțul dvs., aveți trei alegeri primare. Regulile pentru IRA Roth sunt diferite.
Puteți să numerar în ea
Veți plăti impozite pe sumele retrase atunci când plătiți în IRA, dar nu se vor aplica impozite penale indiferent de vârsta dvs. Acesta este un lucru bun, deoarece în mod normal, distribuțiile IRA înainte de vârsta de 59 1/2 sunt supuse unei taxe de 10% la începutul perioadei de retragere a IRA .
Dar, chiar dacă luați taxe de penalizare de pe masă, încasarea în IRA ar putea să nu fie cea mai bună alegere. Trebuie să țineți cont de nivelul dvs. de impozitare . Încasarea într-un IRA mare ar putea însemna că oriunde de la 25 la 39,6 la sută din aceasta se duce direct la impozitele federale. Impozitele pe veniturile de stat se vor aplica, de asemenea. S-ar putea să fiți mai bine să retrageți banii după cum aveți nevoie, în loc să încasați tot IRA moștenit.
Poți trata IRA ca pe propriul tău
Puteți trata IRA ca pe a ta, numindu-vă ca proprietar de cont sau prin rularea IRA moștenit în contul dvs. IRA.
Aceasta poate fi adesea cea mai bună alegere dacă aveți vârsta de peste 59 de ani și / sau partenerul dvs. a fost mai vechi decât dumneavoastră. Vă permite să întârziați să luați cât mai mult posibil distribuțiile minime necesare , numite RMD-uri. Dacă alegeți să tratați IRA ca pe a voastră, viitoarele RMD-uri vor fi determinate pe baza vârstei proprii începând cu anul în care deveniți proprietar.
Iată un exemplu: soțul dvs. a fost de 72 de ani. Aveți vârsta de 65 de ani. Dumneavoastră ați început să vă luați RMD la 70 de ani. Alegi să tratezi IRA moștenit ca pe a ta. Nu trebuie să luați RMD-uri anuale până când nu atingeți vârsta de 70 1/2, indiferent de faptul că soțul dvs. făcea acest lucru. Ceasul se resetează efectiv.
Avantajul în acest sens este continuarea amânării fiscale. Rețineți că, dacă aveți vârsta de peste 59 de ani, puteți continua să faceți retrageri dacă aveți nevoie de bani și nu se va aplica nici o taxă penală. Nu vi se cere să faceți acest lucru până când nu atingeți vârsta de 70 1/2 ani.
Dar iată un avertisment: Dacă nu sunteți încă 59 1/2 și alegeți să tratați IRA ca pe propriul dvs., distribuțiile dvs. vor fi supuse unei penalități de penalizare de 10%.
Vă puteți trata ca beneficiar
Aceasta poate fi cea mai bună alegere dacă nu aveți vârsta de 59 1/2 ani și / sau sunteți mai în vârstă decât soțul / soția. Când setați contul astfel încât să fiți considerat beneficiar al IRA moștenit în locul proprietarului, distribuțiile minime necesare sunt determinate de vârsta soțului dvs. în momentul decesului său. Aceasta prezintă două posibilități.
Dacă soțul / soția a murit după ce RMD-ul său a început pentru că era de peste 70 de ani, trebuie să luați distribuții bazate pe cea mai mare parte dintre:
- Speranța de viață a soțului dvs. decedat pe baza programului său anterioară RMD sau
- Singura speranță de viață proprie
Dacă soțul / soția a murit înainte ca RMD să înceapă, puteți să amânați distribuțiile până când RMD-urile ar fi început și să se distribuie apoi peste singura speranță de viață.
Avantajul acestei opțiuni este acela că puteți lua retrageri dacă este necesar și că nu veți aplica nici o taxă penală dacă nu sunteți încă 59 1/2. Și dacă sunteți mai în vârstă decât soțul / soția, puteți să amânați RMD până când soțul dvs. ar fi fost obligat să le ia, ceea ce va fi o dată ulterioară decât vârsta dvs. 70 1/2.
NOTĂ: Nimic din acest articol nu este destinat ca sfat. Este important să se cântărească cu atenție opțiunile pe baza necesităților dvs. privind fluxul de numerar și a situației dvs. fiscale, în mod ideal, după consultarea unui profesionist financiar.