Cele mai bune din ambele lumi: creșterea amânată a impozitelor și distribuțiile fără taxe
Principii de bază ale IRA non-deductibile
Un IRA nedeductibil are aceleași limite de contribuție și este supus acelorași reguli ca un IRA tradițional - diferența este modul în care contribuția este tratată asupra declarației dvs. fiscale.
Puteți face contribuții non-deductibile IRA la același cont IRA care are contribuții deductibile , cu toate acestea, în scopuri de urmărire. Vă sfătuiesc să deschideți un cont separat pentru toate contribuțiile nedeductibile.
Cu declarația dvs. fiscală, va trebui să depuneți un formular 8606 în care să raportați suma contribuției dvs. IRA care nu a fost deductibilă. Aceasta se numește baza dumneavoastră.
Una dintre cele mai eficiente utilizări ale IRA non-deductibile este pentru persoanele cu venituri mari. Persoanele cu venituri mari pot utiliza IRA non-deductibile pentru a contribui la un IRA Roth.
Folosind o contribuție non-deductibilă IRA pentru a contribui la un IRA Roth
Pentru cei care câștigă destui bani că nu sunt eligibili să facă o contribuție Roth IRA, ei pot contribui în continuare la un Roth IRA într-o manieră rotundă. În fiecare an, puteți face o contribuție non-deductibilă IRA și apoi convertiți acel IRA nedeductibil la un Roth. Puteți converti non-deductibil IRA la un Roth în același an în care faceți contribuția.
Când convertiți un IRA la un Roth IRA, plătiți impozite pe orice sumă care este convertită care este mai mare de dvs. Dacă aveți alte conturi IRA, baza dvs. trebuie calculată folosind o formulă pro-rata.
De exemplu, să presupunem că aveți 11.000 USD într-un IRA tradițional și faceți o contribuție de 5.500 USD la un cont separat IRA ca IRA nedeductibil.
Aveți acum un total de 16.500 USD în IRA, 1/3 din care este nedeductibil, iar celelalte 2/3 sunt contribuții deductibile tradiționale.
Ar fi frumos dacă ați putea converti doar porțiunea IRA nedeductibilă, cu toate acestea, IRS văd toate conturile dvs. IRA combinate - deci dacă convertiți doar 5.500 $, o treime din suma convertită (aproximativ 1.815 $) va fi luată în considerare iar celelalte două treimi (aproximativ 3.685 dolari) vor fi considerate venituri impozabile pentru anul de conversie. (Notă: acest cost de taxă pentru conversia unui Roth va fi doar un preț mic pe care îl veți plăti dacă investițiile dvs. își vor face treaba și vor crește fără taxe timp de mulți ani în interiorul Roth IRA.)
Cum să evitați regula bazată pe Pro-Rata
Norma bazată pe pro-rata nu se aplică dacă aveți toți ceilalți bani de pensionare într-un plan de 401 (k) - apoi în fiecare an faceți o contribuție IRA nedeductibilă, presupunând că o convertiți imediat într-un Roth, suma totală conversia este considerată ca bază.
De exemplu, dacă aveți 300.000 dolari într-un plan de 401 (k) și nimic într-un IRA, puteți să finanŃați imediat o IRA nedeductibilă și să o convertiți la un Roth. Suma convertită nu este venit impozabil, deoarece a fost bazat pe toate costurile.
Puteți reintroduce echilibrele tradiționale ale IRA într-un plan de angajare , cum ar fi în planul 401 (k), lăsând în afara planului numai soldurile dvs. IRA nedeductibile, astfel încât în viitor să puteți utiliza strategia de conversie a ușii din spate Roth fără să vă faceți griji contabilitate bazată pro-rata.
Pe formularele fiscale solicitate, IRS solicită soldurile conturilor la sfârșitul exercițiului în care depuneți declarația fiscală (și formularul 8606), astfel încât va trebui să vă răsturnați pe IRA tradițional într-un plan de 401 (k) înainte de sfârșitul anului să utilizeze strategia de conversie din acel an.
Dacă până la sfârșitul anului nu aveți fonduri rămase în IRA tradiționale, SEP sau SIMPLE (probabil pentru că acestea au fost incluse într-un plan calificat), atunci aceasta vă va lăsa liber să convertiți doar un Roth nedeductibil rămas. După cum sa spus, această mișcare este numită o backdoor IRA Roth și este o practică obișnuită. Modificările viitoare ale legislației fiscale pot elimina această strategie, însă, de acum, este bine să o faceți.
Greseli IRA care nu sunt deductibile
Cea mai obișnuită greșeală făcută cu IRA non-deductibile este uitarea de a completa formularul IRS 8606 cu declarația fiscală.
Dacă ați făcut contribuții non-deductibile ale IRA, dar nu v-ați raportat baza, puteți să o raportați cu întârziere. Consultați articolul numit Am uitat să fișier formularul 8606 pentru detalii despre ce trebuie făcut.
O altă greșeală obișnuită este că poți converti doar contribuțiile tale non-deductibile la un Roth. După cum sa discutat mai sus, trebuie să vă uitați la totalul tuturor conturilor dvs. IRA atunci când stabiliți cuantumul impozitului datorat atunci când convertiți la un Roth.