Pentru 2018, limitele contribuțiilor rămân neschimbate, însă limitele de venit se ajustează.
- 5.500 de dolari pentru cei 49 de ani și sub
- $ 6.500 pentru cei cu vârsta de 50 de ani și peste (folosiți vârsta la sfârșitul anului calendaristic)
Aceste sume de contribuție sunt aceleași ca în ultimii ani; cu toate acestea, limitele de venit care se aplică pentru a determina dacă puteți deduce toate sau o parte din suma contribuției au crescut ușor .
Notă: limitele de contribuție și limitările veniturilor discutate în acest articol nu se aplică IRA-urilor SEP sau IRA-urilor SIMPLE - numai pentru IRA tradițional.
Limitări ale veniturilor când tu - sau un soț / soție - ai un plan de pensionare sponsorizat de companie
Dacă tu și / sau soțul / soția participă la un plan de pensionare sponsorizat de o companie (cum ar fi 401 (k) sau secțiunea 457), poți face încă o contribuție IRA - dar - poate să nu fie deductibilă. Limitările de venit se aplică pentru a determina dacă puteți deduce contribuția dvs. IRA.
- Pentru persoanele fizice care sunt acoperite de un plan de pensionare al companiei în 2018, deducerea este eliminată treptat între veniturile brute modificate (MAGI) ajustate între 63.000 și 73.000 $. (Limita 2017 era de 62.000 $ - 72.000 $.)
- Pentru dosarele căsătorite, dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare al companiei în 2018, deducerea este eliminată treptat între 101.000 și 121.000 de dolari MAGI, o ușoară creștere față de intervalul 2017 de $ 99.000 - $ 119.000.
- Pentru dosarele căsătorite în care nu sunteți acoperit de un plan de companie, dar soțul dvs. este - în 2018, deducerea pentru contribuția dvs. IRA este eliminată treptat între 189.000 și 199.000 de dolari MAGI, până la limita de 2016 de $ 186.000 - 196.000 $.
Ce înseamnă să participi la un plan sponsorizat de companie? IRS oferă o descriere concisă în care sunteți acoperit de un plan de pensionare al unui angajator?
Notă: pentru Contribuțiile Roth se aplică un set diferit de limitări ale veniturilor .
Contribuții non-deductibile IRA
Chiar dacă contribuția dvs. la IRA nu este deductibilă, puteți contribui în continuare.
Se numește o contribuție IRA nedeductibilă, iar fondurile din cont vor crește amânarea impozitului până când veți lua o retragere.
Sau puteți fi eligibil să faceți o contribuție totală sau parțială la Roth IRA. Contribuțiile dvs. totale la Roth și IRA tradiționale nu pot depăși limitele dolarului de mai sus, ceea ce înseamnă că puteți contribui la ambele, cum ar fi 2.000 USD la un IRA tradițional și 3.500 USD la un Roth, dar totalul ambelor contribuții nu poate depăși suma maximă a contribuției.
Transferurile și transferurile de la IRA nu sunt considerate ca fiind "contribuții" și nu vor afecta capacitatea dvs. de a finanța un IRA.
Câștigul veniturilor Reguli pentru toate Contribuțiile IRA
Trebuie să fi câștigat venit pentru a face o contribuție IRA de orice tip. Suma veniturilor obținute trebuie să fie egală sau mai mare decât suma contribuției dvs. IRA. Acest lucru înseamnă că, dacă sunteți pensionat și nu mai lucrați, este posibil să nu faceți o contribuție IRA, deși puteți totuși să vă răsturnați sau să transferați bani de la un 401 (k) la un IRA.
Contribuții spousale IRA
Puteți face o contribuție IRA pentru un soț care nu lucrează și care nu are venituri câștigate, atâta timp cât aveți suficient venit câștigat. Aceasta se numește o contribuție a soțului IRA.
2018 Termene de participare la IRA
- Aveți până la 15 aprilie 2019 pentru a vă aduce contribuția IRA la 2018.
- Aveți până în 17 aprilie 2018, pentru a vă aduce contribuția IRA la 2017.
IRA tradițional sau Roth IRA?
Nu sunteți sigur care este cel mai bine pentru dvs.? Nu există o deducere fiscală pentru contribuțiile Roth IRA, dar au și alte caracteristici care le fac una dintre cele mai utile opțiuni de cont de pensionare disponibile.
Tradițional IRA sau HSA?
HSA înseamnă un cont de economii pentru sănătate. Cu un cont de economii de sănătate, puteți face o contribuție deductibilă și banii cresc fără taxe dacă sunt utilizați pentru cheltuielile de sănătate. Cred că mulți oameni ar beneficia de finanțarea unei HSA în locul unei IRA, deoarece HSA oferă acces fără penalități pentru cheltuieli medicale calificate. Acest lucru permite ca HSA să fie folosit pentru a acumula fonduri pentru pensionare făcând dublu taxă ca fond de urgență pentru cheltuieli medicale în cazul în care nu aveți alte fonduri disponibile pentru a le utiliza pentru a le plăti.
Limitele IRA sunt indexate la inflație
Limitele IRA sunt legate de inflație, dar cresc doar în creșteri de 500 USD. Dacă ajustarea anuală a inflației ar fi de numai 150 de dolari, ar fi nevoie de 4 ani înainte ca IRS să ridice limita. Puteți vedea cum funcționează în exemplele de mai jos.
| An | Limită | În cazul vârstei 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5.500 de | $ 6.500 de |
| 2016 | $ 5.500 de | $ 6.500 de |
| 2015 | $ 5.500 de | $ 6.500 de |
| 2014 | $ 5.500 de | $ 6.500 de |
| 2013 | $ 5.500 de | $ 6.500 de |
| 2012 | $ 5.500 de | $ 6.500 de |
| 2011 | $ 5.000 de | $ 6.000 de |
| 2010 | $ 5.000 de | $ 6.000 de |
| 2009 | $ 5.000 de | $ 6.000 de |
Limitele impozitului pe abilitatea de a vă deduce contribuția dvs. IRA, dacă dvs. sau soțul / soția aveți acces la un plan de pensionare al companiei, crește de asemenea cu inflația. Mai jos este o scurtă istorie a acestor limite - intervalul se referă la venitul brut modificat ajustat.
| An | Singur | Căsătorit | 1 soț / soție cu planul companiei |
|---|---|---|---|
| 2017 | 62.000 $ - 72.000 $ | $ 99,000 - $ 119,000 | 186.000 dolari - 196.000 dolari |
| 2016 | 61.000 - 71.000 $ | 98.000 $ - 118.000 $ | 183.000 dolari - 193.000 dolari |
| 2015 | 61.000 - 71.000 $ | 98.000 $ - 118.000 $ | 183.000 dolari - 193.000 dolari |
| 2014 | 60.000 - 70.000 $ | $ 96.000 - 116.000 $ | 181.000 dolari - 191.000 dolari |
| 2013 | $ 59.000 - $ 69.000 | 95.000 dolari - 115.000 dolari | 178.000 dolari - 188.000 dolari |
| 2012 | $ 58.000 - 68.000 $ | 92.000 $ - 112.000 $ | 173.000 dolari - 183.000 dolari |
| 2011 | 56.000 de dolari - 66.000 de dolari | 90.000 - 110.000 $ | 169.000 dolari - 179.000 dolari |